A工業(yè)集團有限公司營運資金管理研究.pdf

1、對經(jīng)營中的企業(yè)而言，其內(nèi)部管理的核心就是資金管理。從整個企業(yè)總資產(chǎn)的角度來看，營運資金在其中占有非常大的比重，其在企業(yè)資金中是最有活力的元素。因此，對營運資金管理的恰當與否直接關(guān)系到企業(yè)經(jīng)濟效益的好壞，甚至會影響到企業(yè)的生存與發(fā)展。A集團公司每年實施綜合系統(tǒng)的降本措施，實行成本倒算、倒逼，從嚴考核，年年消化巨額減利因素。這從一個側(cè)面集中反映了提高經(jīng)濟效益己成為企業(yè)最為重要和最為迫切的任務。
　　本文運用相關(guān)財務管理知識和管理學理論

2、，以國內(nèi)相應的行業(yè)企業(yè)為比較對象，采用實地調(diào)研、比對分析等方法，從營運資金要素的作用和營運資金的構(gòu)成角度，主要以對企業(yè)流動資產(chǎn)分析為主線展開論述，對 A集團公司在營運資金管理過程中存在的問題及原因進行分析，在此基礎上，對相關(guān)營運資金管理理念為核心的營運資金管理方案在A集團公司的應用進行進一步的分析。
　　具體的分析思路是通過分析企業(yè)集團營運資金管理的概念及其特點，以及營運資金管理對企業(yè)發(fā)展的重要作用。然后分析國內(nèi)外對企業(yè)集團營運資

3、金管理的研究情況。再針對 A公司在營運資金管理方面存在的問題進行深入分析。在此基礎上，給出解決A公司營運資金管理問題的具體實施措施。
　　本文主要運用如下兩種方法：1、系統(tǒng)分析方法。這是在對營運資金管理的相關(guān)理論和文獻進行分析研究的基礎上，理論與實踐相結(jié)合，對企業(yè)財務管理體制及資金集中管理的相關(guān)理論及模式系統(tǒng)地進行了研究。2、案例分析法。在進行比較系統(tǒng)的理論研究后，主要運用本文所闡述的理論和觀點對 A集團公司財務管理的模式及其內(nèi)部

4、結(jié)算中心的設立進行了深入的研究和剖析。
　　在相關(guān)分析的基礎上，本文從七個基本方面提出了A集團公司營運資金管理的有效方法：第一、實施財務人員控制，對財務人員進行有效安排；第二、統(tǒng)一各下屬公司和分公司的賬戶管理和結(jié)算方式，對賬戶管理和結(jié)算方式做出統(tǒng)一規(guī)定；第三、統(tǒng)一總公司和分公司的財務和會計制度，實現(xiàn)制度統(tǒng)一對接；第四、預算管理，采取相對科學合理的預算編制方式；第五、集團內(nèi)部審計，事前、事中、事后審計相結(jié)合；第六、建立集團公司結(jié)算中