XX鋼鐵有限公司營運(yùn)資金管理研究.pdf

1、目前，鋼鐵行業(yè)面臨全行業(yè)的產(chǎn)能過剩，鋼材市場(chǎng)持續(xù)低迷，沒有具體某個(gè)品種能有明顯盈利能力。總體來看，國際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)十分錯(cuò)綜復(fù)雜，世界經(jīng)濟(jì)低速的增長態(tài)勢(shì)仍將延續(xù)，鋼鐵行業(yè)大部分已進(jìn)入深度轉(zhuǎn)型的調(diào)整期，鋼鐵市場(chǎng)的形勢(shì)依然很不容樂觀?？v觀中國證券市場(chǎng)，鋼鐵板塊股票是為數(shù)不多低于凈值或在凈值左右徘徊的主力軍。鋼鐵市場(chǎng)供過于求，競(jìng)爭(zhēng)比較大，公司為了穩(wěn)定收入，對(duì)長期保持關(guān)系的客戶實(shí)施了比較寬松的信用政策，放寬了對(duì)銷售的回款的要求，“先貨后款”的銷售比重

2、增加，導(dǎo)致在實(shí)現(xiàn)利潤和降低庫存成本的同時(shí)，應(yīng)收賬款規(guī)模增加。企業(yè)陷入信用風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)來自于企業(yè)應(yīng)收賬款以及應(yīng)收票據(jù)數(shù)量的增加，而最終會(huì)導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難，運(yùn)營能力下降。
　　本文從XX鋼鐵有限公司的營運(yùn)資本管理為切入點(diǎn)，通過多方面的分析目前XX鋼鐵有限公司的營運(yùn)資金管理現(xiàn)狀，以及可能對(duì)其營運(yùn)資金管理和應(yīng)用產(chǎn)生影響的各種因素，研究發(fā)現(xiàn)XX鋼鐵有限公司的營運(yùn)資金管理方面的問題主要有:現(xiàn)金持有策略不當(dāng)、應(yīng)收賬款管理欠缺、缺乏營運(yùn)資金方面的預(yù)

3、算、營運(yùn)資金管理體制不當(dāng)?shù)?。本文只針?duì)XX鋼鐵有限公司的營運(yùn)資金管理進(jìn)行研究，所以本文根據(jù)XX鋼鐵有限公司自身的一些特點(diǎn)和模式提出了相應(yīng)的解決措施，主要是建立合理的現(xiàn)金管理方案、加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理、建立適當(dāng)?shù)念A(yù)算策略、建立合理的營運(yùn)資金管理體制等。由于對(duì)營運(yùn)資金管理方面的研究還不夠深入以及對(duì)XX鋼鐵有限公司有待進(jìn)一步了解，所以提出的對(duì)策有待完善，本文也結(jié)合了一些實(shí)際營運(yùn)資金管理的經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)企業(yè)營運(yùn)資金管理方面出現(xiàn)的問題提出了一些較為合理的