國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)課后答案第6、7章

1、國(guó)際結(jié)算1.什么是匯票、銀行匯票、商業(yè)匯票？匯票，是出票人簽發(fā)的，委托付款人在兌票時(shí)或者在指定的日期無(wú)條件支付匯票上確定的金額給收款人或者持票人的金融票據(jù)。銀行匯票是出票人和付款人均為銀行的匯票。商業(yè)匯票是出票人為企業(yè)法人、公司、商號(hào)或者個(gè)人，付款人為其它商號(hào)、個(gè)人或者銀行的匯票。2.托收的含義、種類(lèi)和特點(diǎn)各有哪些？采用托收主要應(yīng)該注意哪些問(wèn)題？托收的含義：債權(quán)人（出口商）出具匯票委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取貨款的一種支付方式。托收的

2、種類(lèi)：根據(jù)托收時(shí)是否向銀行提交貨運(yùn)單據(jù)，托收分為光票托收和跟單托收兩種。根據(jù)交單條件的不同，跟單托收又可以分為付款交單(簡(jiǎn)稱(chēng)DP)和承兌交單（簡(jiǎn)稱(chēng)DA）。托收的特點(diǎn)：1、托收屬于商業(yè)信用，銀行辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，即沒(méi)有檢查貨運(yùn)單據(jù)正確與否或是否完整的義務(wù)，也沒(méi)有承擔(dān)付款人必須付款的責(zé)任。2、托收對(duì)出口人的風(fēng)險(xiǎn)較大，DA比DP的風(fēng)險(xiǎn)更大。3、托收對(duì)進(jìn)口人比較有利，可以免去開(kāi)證的手續(xù)以及預(yù)付押金，還有可以預(yù)借貨物的便利。種類(lèi)：1、光票托收。托收

3、時(shí)如果匯票不附任何貨運(yùn)單據(jù)，而只附有“非貨運(yùn)單據(jù)”（發(fā)票、墊付清單等），叫光票托收。這種結(jié)算方式多用于貿(mào)易的從屬費(fèi)用、貨款尾數(shù)、傭金、樣品費(fèi)的結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算等。2、跟單托收。它是憑附有貨運(yùn)單據(jù)的匯票進(jìn)行的托收。這各方式在國(guó)際貿(mào)易中較為普遍，尤其是大宗貨物的支付多采用跟單托收。跟單托收根據(jù)交單條件的不同，可分為付款交單和承兌交單兩種。（1）付款交單跟單托收：付款交單跟單托收是指以進(jìn)口人支付貨款為取得貨運(yùn)單據(jù)的前提條件，即所謂的“一手交錢(qián)

4、，一手交單”。出口人把匯票連同貨運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款的條件下才能交出貨運(yùn)單據(jù)。這種托收方式對(duì)出口人取得貨款提供了一定程度的保證。（2）承兌交單跟單托收：承兌交單是指進(jìn)口人以承兌出口人開(kāi)具的遠(yuǎn)期匯票為取得貨運(yùn)單據(jù)的前提，這種托收方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收，與付款交單相比，承兌人交單為進(jìn)口人提供了資金融通上的方便，但出口人的風(fēng)險(xiǎn)增加了。應(yīng)該注意的問(wèn)題1、認(rèn)真考察進(jìn)口人的資信情況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，并根據(jù)進(jìn)口人的具體情況

5、妥善掌握成交金額，不宜超過(guò)其信用程度2、對(duì)于貿(mào)易管理和外匯管制較嚴(yán)的進(jìn)口國(guó)家和地區(qū)不宜使用托收方式，以免貨到目的地后，由于不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到外匯而造成損失3、要了解進(jìn)口國(guó)家的商業(yè)慣例，以免由于當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法，影響安全迅速收匯4、出口合同應(yīng)爭(zhēng)取按CIF或CIP條件成交，由出口人辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)；或也可投保出口信用保險(xiǎn)，在不采用CIF或CIP條件時(shí)，應(yīng)投保賣(mài)方利益險(xiǎn)義務(wù)：收到信用證后應(yīng)及時(shí)與合同核對(duì)，不符者盡早要求開(kāi)證行修改或拒絕接受或要求開(kāi)證申請(qǐng)

6、人指示開(kāi)證行修改信用證如接受則發(fā)貨并通知收貨人，備齊單據(jù)在規(guī)定時(shí)間向議付行交單議付對(duì)單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)，不符時(shí)應(yīng)執(zhí)行開(kāi)證行改單指示并仍在信用證規(guī)定期限交單。權(quán)利：被拒絕修改或修改后仍不符有權(quán)在通知對(duì)方后單方面撤消合同并拒絕信用證交單后若開(kāi)證行倒閉或無(wú)理拒付可直接要求開(kāi)證申請(qǐng)人付款收款前若開(kāi)證申請(qǐng)人破產(chǎn)可停止貨物裝運(yùn)并自行處理若開(kāi)證行倒閉時(shí)信用證還未使用可要求開(kāi)證申請(qǐng)人另開(kāi)。(5)議付銀行(negotiatingbank)。指愿意買(mǎi)入受益人

7、交來(lái)跟單匯票的銀行。根據(jù)信用證開(kāi)證行的付款保證和受益人的請(qǐng)求，按信用證規(guī)定對(duì)受益人交付的跟單匯票墊款或貼現(xiàn)，并向信用證規(guī)定的付款行索償?shù)你y行(又稱(chēng)購(gòu)票行、押匯行和貼現(xiàn)行一般就是通知行有限定議付和自由議付)。義務(wù)：嚴(yán)格審單墊付或貼現(xiàn)跟單匯票背批信用證權(quán)利：可議付也可不議付議付后可處理(貨運(yùn))單據(jù)議付后開(kāi)證行倒閉或借口拒付可向受益人追回墊款(6)付款銀行(payingdraweebank)。信用證上指定付款的銀行，在多數(shù)情況下，付款行就是開(kāi)

8、證行。對(duì)符合信用證的單據(jù)向受益人付款的銀行(可以是開(kāi)證行也可受其委托的另家銀行)。有權(quán)付款或不付款一經(jīng)付款無(wú)權(quán)向受益人或匯票善意持有人追(7)保兌行(ConfirmingBank)受開(kāi)證行委托對(duì)信用證以自己名義保證的銀行。加批“保證兌付”不可撤消的確定承諾獨(dú)立對(duì)信用證負(fù)責(zé)，憑單付款付款后只能向開(kāi)證行索償若開(kāi)證行拒付或倒閉，則無(wú)權(quán)向受益人和議付行追索。(8)承兌行(AcceptingBank)對(duì)受益人提交的匯票進(jìn)行承兌的銀行，亦是付款行。

9、(9)償付行(ReimbursementBank)受開(kāi)證行在信用證上的委托，代開(kāi)證行向議付行或付款行清償墊款的銀行(又稱(chēng)清算行)。只付款不審單只管償付不管退款不償付時(shí)開(kāi)證行償付。6簡(jiǎn)述銀行保函的含義與特點(diǎn)。銀行保函是指銀行應(yīng)委托人的申請(qǐng)而開(kāi)立的有擔(dān)保性質(zhì)的書(shū)面承諾文件，一旦委托人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。它有以下兩個(gè)特點(diǎn)：⒈保函依據(jù)商務(wù)合同開(kāi)出，但又不依附于商務(wù)合同，具有獨(dú)立法律效力。當(dāng)

10、受益人在保函項(xiàng)下合理索賠時(shí)，擔(dān)保行就必須承擔(dān)付款責(zé)任，而不論委托人是否同意付款，也不管合同履行的實(shí)際事實(shí)。即保函是獨(dú)立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務(wù)。⒉銀行信用作為保證，易于為合同雙方接受。7簡(jiǎn)述備用信用證的含義與特點(diǎn)。備用信用證是一種特殊形式的信用證，是開(kāi)證銀行對(duì)受益人承擔(dān)一項(xiàng)義務(wù)的憑證。開(kāi)證行保證在開(kāi)證申請(qǐng)人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時(shí)，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開(kāi)證行開(kāi)具匯票，并隨附開(kāi)證申請(qǐng)人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可得