公司理財計算題公式總結(jié)及簡答題

1、1公司理財計算題公司理財計算題第二章：財務(wù)比率的計算第二章：財務(wù)比率的計算（一）反映償債能力的指標1、資產(chǎn)負債率=100%=100%（資產(chǎn)=負債所有者權(quán)益）資產(chǎn)總額負債總額所有者權(quán)益負債長期負債流動負債??2、流動比率=100%流動負債流動資產(chǎn)3、速動比率=100%=100%流動負債速動資產(chǎn)流動負債待攤費用存貨預(yù)付賬款流動資產(chǎn)4、現(xiàn)金比率=100%流動負債短期投資短期有價證券貨幣資金現(xiàn)金)()(?(二)反映資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況的指標1、應(yīng)收賬款

2、周轉(zhuǎn)率==平均應(yīng)收賬款余額賒銷收入凈額2??期末應(yīng)收賬款）（期初應(yīng)收賬款銷售退回、折讓、折扣現(xiàn)銷收入銷售收入2、存貨周轉(zhuǎn)率==平均存貨銷貨成本2??期末存貨）（期初存貨銷貨成本1、某公司20年末有關(guān)財務(wù)資料如下：流動比率=200%、速動比率=100%、現(xiàn)金比率=50%、流動負債=1000萬元，該公司流動資產(chǎn)只包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收賬款和存貨四個項目（其中短期投資是貨幣資金的4倍）。要求：根據(jù)上述資料計算貨幣資金、短期投資、應(yīng)收賬款

3、和存貨四個項目的金額。流動資產(chǎn)=1000200%=2000(萬元)速動資產(chǎn)=(流動資產(chǎn)存貨)=(2000存貨)=1000100%=1000(萬元)存貨=1000(萬元)貨幣資金短期投資=貨幣資金5=100050%=500(萬元)貨幣資金=100(萬元)短期投資=400(萬元)應(yīng)收賬款=20001000100400=500(萬元)2、某公司20年末有關(guān)財務(wù)資料如下：流動比率=200%、速動比率=100%、現(xiàn)金比率=20%、資產(chǎn)負債率=50

4、%、長期負債與所有者權(quán)益的比率為25%。要求：根據(jù)上述資料填列下面的資產(chǎn)負債表簡表。項目金額項目金額貨幣資金應(yīng)收賬款存貨固定資產(chǎn)（7500）（30000）（37500）（25000）流動負債長期負債所有者權(quán)益（37500）（12500）（50000）資產(chǎn)總計（100000）負債及所有者權(quán)益總1000003若年利率為8%，則10年后可積累多少資金？（ACF0.0810=14.487，ADF0.0810=6.710）Fn=RACFin=50

5、00ACF0.0810=500014.487=72435(元)4、某人計劃在10年中每年年末從銀行支取5000元以備零用，若年利率為8%，現(xiàn)在應(yīng)向銀行存入多少錢？（ACF0.0810=14.487，ADF0.0810=6.710）P=RADFin=5000ADF0.0810=50006.710=33550(元)5、某公司現(xiàn)在存入銀行一筆現(xiàn)金1000000元，年利率為10%，擬在今后10年內(nèi)每年年末提取等額現(xiàn)金作為職工獎勵基金，則每年可提

6、取多少現(xiàn)金？（ACF0.110=15.937，ADF0.110=6.145）R=PADFin=1000000ADF0.110=10000006.145=162733.93(元)6、某人計劃從現(xiàn)在起連續(xù)10年每年年末存入銀行一筆款項，作為5年后買房的資金，該資金需要1000000元，若銀行年利率為10%，則從現(xiàn)在起每年年末要存多少錢？（ACF0.110=15.937，ADF0.110=6.145）R=FnACFin=1000000ACF0

7、.110=100000015.937=62747.07(元)第五章第五章1、債券發(fā)行價格、債券發(fā)行價格發(fā)行價格=年利息ADFin面值DFin=(面值債券票面利率)ADFin面值DFin【該公式為分期付息、到期一次還本的公式，公式中的i為債券發(fā)行時的市場利率】2、融資租賃的租金（等額年金法）、融資租賃的租金（等額年金法）年租金(R)=設(shè)備價值(P)ADFin【公式中的i為出租費率，i=年利率手續(xù)費率】習題：1、某公司發(fā)行面值為100元、票

8、面利率為8%的5年期公司債券1000萬元，每年年末付息一次，到期一次還本，發(fā)行時市場利率為6%，請計算該債券的發(fā)行價格為多少？發(fā)行價格=1008%ADF0.065100DF0.065=84.2121000.747=108.40（元）2、某公司從租賃公司租入一套設(shè)備，價值為1000萬元，租期為8年，合同約定租賃年利率為6%，手續(xù)費為設(shè)備價值的2%，租金每年年末支付一次。要求用等額年金法計算該公司每年年末應(yīng)支付的租金是多少？i=6%2%=8