期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標管理試行辦法

1、期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標管理試行辦法期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標管理試行辦法證監(jiān)發(fā)[2007]55號各期貨公司：根據(jù)《期貨交易管理條例》的有關(guān)規(guī)定，我會制定了《期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標管理試行辦法》，現(xiàn)予發(fā)布，請遵照執(zhí)行。中國證券監(jiān)督管理委員會二○○七年四月十八日目錄第一章第一章總則第二章第二章風(fēng)險監(jiān)管指標的計算風(fēng)險監(jiān)管指標的計算第三章第三章風(fēng)險監(jiān)管指標標準風(fēng)險監(jiān)管指標標準第四章第四章編制和披露編制和披露第五章第五章監(jiān)督管理監(jiān)督管理第六章第六章附則第一

2、章第一章總則第一條第一條為了加強對期貨公司的監(jiān)督管理，促進期貨公司加強內(nèi)部控制，防范風(fēng)險，根據(jù)《期貨交易管理條例》，制定本辦法。第二條第二條期貨公司應(yīng)當按照本辦法的規(guī)定編制、報送風(fēng)險監(jiān)管報表。第三條第三條期貨公司應(yīng)當建立與風(fēng)險監(jiān)管指標相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度，應(yīng)當建立動態(tài)的風(fēng)險監(jiān)控和資本補足機制，確保凈資本等風(fēng)險監(jiān)管指標持續(xù)符合標準。第四條第四條期貨公司擴大業(yè)務(wù)規(guī)模或者做出向股東分配利潤等可能對凈資本產(chǎn)生重大影響的決定前，應(yīng)當對相應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)

3、管指標進行敏感性測試。第五條第五條期貨公司應(yīng)當聘請具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對期貨公司年度風(fēng)險監(jiān)管報表進行審計。會計師事務(wù)所及其注冊會計師應(yīng)當勤勉盡責(zé)，對出具報告所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準確性和完整性進行核查和驗證，并對出具審計報告的合法性和真實性負責(zé)。第二章第二章風(fēng)險監(jiān)管指標的計算風(fēng)險監(jiān)管指標的計算險損失款”科目的客戶因穿倉形成的對期貨公司的債務(wù)。第十五條第十五條期貨公司應(yīng)當在凈資本計算表的附注中，充分披露期末未決

4、訴訟、未決仲裁等或有負債的性質(zhì)、涉及金額、形成原因、進展情況、可能發(fā)生的損失和預(yù)計損失的會計處理情況，并在計算凈資本時按照一定比例扣減。中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則要求期貨公司調(diào)整扣減比例。第十六條第十六條期貨公司借入次級債務(wù)的，可以將所借入的次級債務(wù)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計入凈資本。期貨公司向股東或者其關(guān)聯(lián)企業(yè)借入的具有次級債務(wù)性質(zhì)的長期借款，可以在計算凈資本時將所借入的長期借款按照中國證監(jiān)會規(guī)定的比例計入凈資本。第十

5、七條第十七條客戶保證金未足額追加的，期貨公司在計算符合規(guī)定的最低限額的結(jié)算準備金時，應(yīng)當相應(yīng)扣除?？蛻舯ＷC金在報表報送日之前已足額追加的，期貨公司可以在報表附注中說明。未足額追加的客戶保證金應(yīng)當按期貨交易所規(guī)定的保證金標準計算，不包括已經(jīng)記入“應(yīng)收風(fēng)險損失款”科目的客戶因穿倉形成的對期貨公司的債務(wù)。第三章第三章風(fēng)險監(jiān)管指標標準風(fēng)險監(jiān)管指標標準第十八條第十八條期貨公司應(yīng)當持續(xù)符合以下風(fēng)險監(jiān)管指標標準：（一）凈資本不得低于人民幣1500萬元

6、；（二）凈資本不得低于客戶權(quán)益總額的6％；（三）凈資本按營業(yè)部數(shù)量平均折算額（凈資本營業(yè)部家數(shù)）不得低于人民幣300萬元；（四）凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40％；（五）流動資產(chǎn)與流動負債的比例不得低于100％；（六）負債與凈資產(chǎn)的比例不得高于150％；(七)規(guī)定的最低限額的結(jié)算準備金要求。第十九條第十九條期貨公司委托其他機構(gòu)提供中間介紹業(yè)務(wù)的，凈資本不得低于人民幣3000萬元。第二十條第二十條從事交易結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于