wjnsh-學會課題07信用評級及其規(guī)范發(fā)展

1、1信用評級及其規(guī)范發(fā)展兼論銀行企業(yè)信用評審工作武進農(nóng)進農(nóng)村商村商業(yè)銀業(yè)銀行張建明建明企業(yè)信用等級評審工作是金融機構(gòu)信貸管理的一項基本工作，是金融機構(gòu)擴大有效信貸投入、優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量的前提條件，也是提高區(qū)域信用水平、創(chuàng)建區(qū)域信用環(huán)境的重要舉措。本文闡述我國信用評級規(guī)范發(fā)展過程，結(jié)合銀行企業(yè)信用評審工作簡要剖析當前信用評級過程中值得關(guān)注的問題，并就信用評級規(guī)范發(fā)展提出若干建議。一、信用評級及其發(fā)展現(xiàn)狀一、信用評級及其發(fā)展現(xiàn)狀

2、信用評級是指由獨立、中立的法人機構(gòu)，根據(jù)評級對象的委托，依據(jù)與評級事項相關(guān)的法律、法規(guī)、制度和標準化規(guī)定，采用規(guī)范化程序和科學化方法，對評級對象履行相應經(jīng)濟承諾的能力及其可信任程度進行調(diào)查、審查、測定和綜合評價，并以簡單直觀的符號表示其評價結(jié)果，公布給社會大眾的一種評價行為。在西方國家，信用評級主要是對某一特定的有價證券，從經(jīng)濟、政治、法律以及其他各個角度判斷其可能出現(xiàn)的風險，進行測定，并以專門的符號來標明債券本利按期支付或股票收益的可

3、靠程度。我國近年來把這一業(yè)務又運用到工商業(yè)或金融業(yè)，對其資信狀況、負債償還能力等進行評估，并以一定的符號標示其信用的可靠程度。我國信用評級行業(yè)的發(fā)展大致可以分為五個階段：第一階段從1987年至1989年，是信用評級行業(yè)的初創(chuàng)時期，人民銀行系統(tǒng)組建了20多家評估機構(gòu)，各地專業(yè)銀行的咨詢公司、調(diào)查信息部門等咨詢機構(gòu)也開展了信用評級工作。第二階段是從1989年到1990年，人民銀行和專業(yè)銀行設立的評估公司一律撤銷，信用評級業(yè)務交由信譽評級委員

4、會辦理。第三階段從1990年至1992年，信用評級事業(yè)進入了一個以組建信譽評級委員會為基本模式開展業(yè)務的新階段。第四階段從1992年到1996年，資信評估業(yè)進入探索和調(diào)整階段，此時（1993年）國務院發(fā)文明確：企業(yè)債券必須進行信用評級，并要求1億元以上的企業(yè)債券要經(jīng)過全國性的評級機構(gòu)評估。在此階段，我國建立起了自己的評級指標體系和方法，各地、各大中型城市幾乎都有資信評估部門。第五階段從1997年到現(xiàn)在，是評估機構(gòu)醞釀并迅速發(fā)展階段，19

5、97年中國人民銀行發(fā)布547號文件，確定中國誠信證券評估有限公司等9家機構(gòu)具備企業(yè)債券資信評級資格，并明確規(guī)定企業(yè)債券發(fā)行主體在發(fā)債前，必須經(jīng)人民銀行總行認可的企業(yè)債券信用評級機構(gòu)進行信用評級。商業(yè)銀行貸款證評級正成為資信評級的重要業(yè)務。二、當前銀行信用評級工作中值得關(guān)注的問題、當前銀行信用評級工作中值得關(guān)注的問題1、各商業(yè)銀行信用等級評審標準不一致。大多數(shù)商業(yè)銀行一般按照A、B、C、D級劃分、評審企業(yè)信用等級，由于各商業(yè)銀行都由各自省

6、級分行或總行制定信用等級評審辦法和標準，致使現(xiàn)行企業(yè)信用等級評審標準不一致。如1：工商銀行的企業(yè)信用等級分為六級十一等（AAA、AA、AA、AA、A、A、A、A、BBB、BB、B）；農(nóng)業(yè)銀行的企業(yè)信用等1資料來源：人民銀行組織的實地調(diào)研3常都要報商業(yè)銀行省分行認定，而AAA級企業(yè)則需要經(jīng)總行認定。上級行在審核、評定企業(yè)信用等級過程中，過于注重企業(yè)的會計報表和資料，對無法提供連續(xù)3年財務報表的新設立企業(yè)，一般都拒絕評審，這也是造成了目前企

7、業(yè)、尤其是新設立企業(yè)無信用等級的原因之一。此外，上級行在評審過程中，基本不考慮地方經(jīng)濟特點和企業(yè)的具體情況，也不到企業(yè)進行現(xiàn)場調(diào)查，因此部分評審結(jié)果往往與實際情況不盡相符。6、企業(yè)參加信用等級評審的成本過高。目前，部分商業(yè)銀行在進行信用等級評審工作中向企業(yè)收取評審費，收費標準依據(jù)企業(yè)的信用等級的高低而不同，從2000元戶至4000元戶不等。有的商業(yè)銀行支行對客戶評級不收費，但由其上級行向高信用等級企業(yè)收取一定的費用；有些商業(yè)銀行雖然不直

8、接收取評審費或評估費，但通過收取其他費用或執(zhí)行較高貸款利率來彌補評估工作的成本支出。另外，雖然大多數(shù)商業(yè)銀行并不直接收取信用等級評審費，但由于商業(yè)銀行評審程序較為復雜、時間較長，在企業(yè)發(fā)生臨時性、緊急性資金需求的時候，上述信用等級評審程序很可能成為制約銀行發(fā)放貸款的因素之一。值得注意的是，部分金融機構(gòu)委托中介機構(gòu)開展企業(yè)信用等級評估工作，由于收費標準取決于企業(yè)的信用等級，中介機構(gòu)出于盈利動機而違規(guī)操作，影響和削弱了評審的實際質(zhì)量。三、信

9、用評級規(guī)范發(fā)展的建議三、信用評級規(guī)范發(fā)展的建議就現(xiàn)階段而言，對企業(yè)資信狀況的評價，一是由各國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行作出的內(nèi)部評價，二是由資信評估中介機構(gòu)作出的社會性評價。考慮到信用評級規(guī)模效益突出的特點和我國發(fā)展直接金融的政策取向，再結(jié)合獨立的第三方信用評級的優(yōu)勢，我們從下述幾個方面針對信用評級規(guī)范發(fā)展提出若干建議。1、加強信用宣傳與教育，提高全社會的信用意識。在全社會范圍內(nèi)，利用廣播、電視、報刊等各種新聞媒介，廣泛開展以《公民道德

10、建設實施綱要》為基礎的誠信宣傳，大力倡導中華民族素有的“誠信為本”的優(yōu)良傳統(tǒng)，培育企業(yè)和個人的信用意識，強化社會公民、企業(yè)公民珍視信用觀念，把誠實守信的良好信用觀念培養(yǎng)成為社會公民、企業(yè)公民都自覺向往并追求的崇高社會美德，造就“講信用光榮，不講信用可恥”的輿論環(huán)境。2、明確政府職能，改革行政方式，推動信用發(fā)展環(huán)境建設。在信用體系發(fā)展的初始階段政府的作用在于推動和規(guī)范后期的作用在于監(jiān)督與服務。如果政府過多干預企業(yè)的發(fā)展，政策多變，就容易導

11、致整個市場的不穩(wěn)定性因素增多。企業(yè)一旦對政府和市場失去信任，就會只顧眼前的利益，不再從長遠出發(fā)，失去了自覺維護其自身信用的原動力。所以，當前，政府應提供相對穩(wěn)定的政策環(huán)境來推動包括企業(yè)和個人征信制度建設在內(nèi)的社會信用體系建立和監(jiān)管明確一個綜合部門依法或授權(quán)協(xié)調(diào)好政府與民間機構(gòu)、企業(yè)與評級機構(gòu)之間的關(guān)系，形成聯(lián)合互動的良好評級氛圍，形成統(tǒng)一的評級系統(tǒng)、評級標準、評級程序，待條件成熟、法律環(huán)境具備后再考慮由行業(yè)協(xié)會發(fā)揮自律作用。3、加快法規(guī)