財務(wù)審批流程及審核權(quán)限制度(修訂)

1、財務(wù)審批流程及審核權(quán)限制度財務(wù)審批流程及審核權(quán)限制度一.目的目的為明確各級審批權(quán)責(zé)，規(guī)范和簡化工作流程，保證貨幣資金安全，降低公司財務(wù)風(fēng)險，結(jié)合公司現(xiàn)有實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。二.適用范圍適用范圍適用人員：適用于集團(tuán)各部門、各區(qū)域、各（分）子公司全體員工。適用范圍：公司OA系統(tǒng)及紙質(zhì)件審批流轉(zhuǎn)流程均按此制度執(zhí)行。三.內(nèi)容內(nèi)容（一）財務(wù)審批流程：（一）財務(wù)審批流程：（二）審批順序（二）審批順序遵循先下級、后上級；先定性審批，后定量審核；先

2、經(jīng)業(yè)務(wù)線、行政線有關(guān)部門，后經(jīng)財務(wù)線，直至總裁。若遇有關(guān)審批、審核人員出差在外，短信審批或可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須經(jīng)有關(guān)人員追認(rèn)。（三）審批權(quán)限（三）審批權(quán)限（1）審批權(quán)限分為以下二類：審核：指管理部門或主管領(lǐng)導(dǎo)對該項(xiàng)開支的合理性、票據(jù)規(guī)范性及與公司相關(guān)制度的一致性提出初步意見；審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。（2）審核權(quán)限：主要指關(guān)于各職能部門日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的審核權(quán)限規(guī)定，具體包括：A、行政部門負(fù)責(zé)辦公用品及固定

3、資產(chǎn)的購置、禮品采購、舉辦會議、日常維修、水電費(fèi)支付等，人力資源部負(fù)責(zé)人員薪酬及福利的發(fā)放等，財務(wù)部門負(fù)責(zé)所有費(fèi)用的審核支付，資金部門負(fù)責(zé)貨款等大金額資金統(tǒng)籌支付及籌融資管理，采購部門及營銷部門負(fù)責(zé)貨款支付及收取流程。B、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人對其部門內(nèi)發(fā)生的所有業(yè)務(wù)負(fù)復(fù)核責(zé)任，財務(wù)部門對所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)負(fù)審核責(zé)任。C、因子公司由行政專員或內(nèi)勤負(fù)責(zé)公司內(nèi)務(wù)，故由子公司財務(wù)主管先行把控各項(xiàng)行政費(fèi)用審核職責(zé)。D、禮品及其他業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生前必須事先填寫發(fā)

4、生前必須事先填寫《禮品及招待申請單禮品及招待申請單》，申請及報銷流，申請及報銷流程均按審批權(quán)限流程程均按審批權(quán)限流程表，支付時此表交財務(wù)方可辦理。（3）審批權(quán)限：）審批權(quán)限：發(fā)起人提出所屬部門負(fù)責(zé)人審核所屬或相關(guān)中心總經(jīng)理審批集團(tuán)公司：財務(wù)經(jīng)理審核各分子公司：財務(wù)主管審核貨款：資金部領(lǐng)導(dǎo)審核財務(wù)中心總經(jīng)理審批總裁審批出納付款或入賬集團(tuán)公司：部門提出申請→所在中心總經(jīng)理審批→行政中心總經(jīng)理審核→財務(wù)經(jīng)理審核→總裁審批分（子）公司：經(jīng)分（子

5、）公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審核→營銷中心總經(jīng)理審批→行政中心總經(jīng)理審核→集團(tuán)財務(wù)經(jīng)理審核→總裁審批（4）除禮品外其他業(yè)務(wù)招待費(fèi)支付申請（含集團(tuán)公司及各分子公司）發(fā)生前必須事先填寫《禮品及招待申請單》，除填寫客戶基本信息外，需注明招待地點(diǎn)、費(fèi)用預(yù)算等信息，申請及報銷流程均按此表，支付時此表交財務(wù)方可辦理。其審批流程如下：集團(tuán)公司：部門提出申請→所在中心總經(jīng)理審批→→→→財務(wù)經(jīng)理審核財務(wù)經(jīng)理審核→總裁審批分（子）公司：經(jīng)分（子）公司總經(jīng)理、財務(wù)