建設(shè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究.pdf

1、國有商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展是保持中國金融系統(tǒng)持續(xù)健康發(fā)展并為國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供金融支持的必要條件。建設(shè)銀行是國家確定的首家改制上市的國有商業(yè)銀行，為了提高其服務(wù)效益與國際競(jìng)爭(zhēng)力，首要任務(wù)是建立內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營安全的內(nèi)部控制體系。但與國際上先進(jìn)的商業(yè)銀行相比，建設(shè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍存在較大差距，內(nèi)部控制薄弱是存在的突出問題。近年來發(fā)生的多起案件充分暴露了建設(shè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷：缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，內(nèi)部控制

2、措施零散，監(jiān)督檢查不到位等。建設(shè)銀行制應(yīng)該重新認(rèn)識(shí)和改革完善其內(nèi)部控制機(jī)制，持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制水平。 本人結(jié)合工作中的具體業(yè)務(wù)，針對(duì)建設(shè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的具體情況，根據(jù)內(nèi)部控制的相關(guān)理論，分析了建設(shè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中存在的問題，提出了建設(shè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的改進(jìn)措施：即調(diào)整國際結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)營管理模式、引入ISO9000標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái)和完善國際結(jié)算業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查體系。期望通過該措施的實(shí)施，對(duì)建設(shè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)操

3、作進(jìn)行系統(tǒng)和動(dòng)態(tài)的監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)建設(shè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口前移，提高建設(shè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的有效性和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 本文共分為五章三個(gè)部分，第一部分是基礎(chǔ)理論篇(包括第一章)，概要介紹了內(nèi)部控制理論的發(fā)展歷程、構(gòu)成要素和局限，為下一步國際結(jié)算業(yè)務(wù)問題分析和對(duì)策研究奠定理論基礎(chǔ)。第二部分是實(shí)務(wù)篇(包括第二、三、四章)，分析了建設(shè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，對(duì)國際結(jié)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中存在的問題進(jìn)行了診斷，并在此基礎(chǔ)上提出了國