建設銀行國際結算業(yè)務內部控制研究.pdf

1、國有商業(yè)銀行的穩(wěn)健經營和發(fā)展是保持中國金融系統(tǒng)持續(xù)健康發(fā)展并為國家經濟建設提供金融支持的必要條件。建設銀行是國家確定的首家改制上市的國有商業(yè)銀行，為了提高其服務效益與國際競爭力，首要任務是建立內控嚴密、運營安全的內部控制體系。但與國際上先進的商業(yè)銀行相比，建設銀行的風險管理水平仍存在較大差距，內部控制薄弱是存在的突出問題。近年來發(fā)生的多起案件充分暴露了建設銀行內部控制存在的缺陷：缺乏系統(tǒng)的內部控制制度和主動的風險識別與評估機制，內部控制

2、措施零散，監(jiān)督檢查不到位等。建設銀行制應該重新認識和改革完善其內部控制機制，持續(xù)改進內部控制水平。 本人結合工作中的具體業(yè)務，針對建設銀行國際結算業(yè)務內部控制的具體情況，根據內部控制的相關理論，分析了建設銀行國際結算業(yè)務內部控制中存在的問題，提出了建設銀行國際結算業(yè)務內部控制的改進措施：即調整國際結算業(yè)務經營管理模式、引入ISO9000標準構建風險平臺和完善國際結算業(yè)務監(jiān)督檢查體系。期望通過該措施的實施，對建設銀行國際結算業(yè)務操

3、作進行系統(tǒng)和動態(tài)的監(jiān)控，實現建設銀行國際結算業(yè)務風險控制關口前移，提高建設銀行國際結算業(yè)務內部控制的有效性和市場競爭力。 本文共分為五章三個部分，第一部分是基礎理論篇(包括第一章)，概要介紹了內部控制理論的發(fā)展歷程、構成要素和局限，為下一步國際結算業(yè)務問題分析和對策研究奠定理論基礎。第二部分是實務篇(包括第二、三、四章)，分析了建設銀行國際結算業(yè)務內部控制的現狀，對國際結算業(yè)務內部控制中存在的問題進行了診斷，并在此基礎上提出了國