精算內(nèi)控系統(tǒng)分析——一種新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法.pdf

1、一、選題在經(jīng)濟(jì)全球化、金融一體化迅猛發(fā)展的今天，全球保險(xiǎn)業(yè)由于風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生而虧損甚至破產(chǎn)的事件不斷出現(xiàn)。無論是監(jiān)管部門，還是保險(xiǎn)公司，無論是我國保險(xiǎn)行業(yè)，還是國外保險(xiǎn)部門，都在努力探索新的風(fēng)險(xiǎn)管理模式和應(yīng)對(duì)方法。 在我國，隨著保險(xiǎn)市場規(guī)模的日益擴(kuò)大、市場競爭的激烈以及保險(xiǎn)產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，保險(xiǎn)公司的所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來越復(fù)雜。所以，我國保險(xiǎn)行業(yè)對(duì)自身進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)刻不容緩。建立合理的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，找到適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理方法也成為保險(xiǎn)公司

2、越來越關(guān)注的課題。這也成為本文研究精算內(nèi)控系統(tǒng)的一個(gè)初衷。 現(xiàn)今精算技術(shù)已廣泛運(yùn)用于產(chǎn)品開發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債匹配等保險(xiǎn)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，成為保證保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營、科學(xué)管理的重要手段。精算內(nèi)控系統(tǒng)強(qiáng)調(diào)了整體精算控制方法在保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性，將精算發(fā)展成為一整套系統(tǒng)的管理決策支持思想和方法，并通過一個(gè)連續(xù)的回饋過程使精算內(nèi)控系統(tǒng)成為任何保險(xiǎn)公司合理的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管過程的基礎(chǔ)。本文想通過對(duì)精算內(nèi)控系統(tǒng)的分析為我國保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理找到

3、一個(gè)新的精算控制方法或者思路，并且討論了我國精算內(nèi)控系統(tǒng)應(yīng)用的可行性，以及對(duì)我國精算內(nèi)控體系的建立提出了自己的一些設(shè)想。 二、論文的主要內(nèi)容和觀點(diǎn)本論文由三章內(nèi)容組成；第一章首先分析了保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)及其危害性。為以后討論風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行鋪墊。 1、保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析。主要分析了所有保險(xiǎn)公司都面臨的一些內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，以及財(cái)險(xiǎn)公司和壽險(xiǎn)公司各自的特殊風(fēng)險(xiǎn)。 保險(xiǎn)公司在承擔(dān)和轉(zhuǎn)化被保險(xiǎn)人的風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，還要防范和化解自身的風(fēng)險(xiǎn)

4、。如果不能對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)加以及時(shí)的分析、評(píng)估和控制，保險(xiǎn)公司就有可能會(huì)遭受到難以估量的損失。一般我們將保險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為兩個(gè)主要的大類，即外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)業(yè)的外部風(fēng)險(xiǎn)包括了信用風(fēng)險(xiǎn)、金融市場風(fēng)險(xiǎn)、事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)包括有承保風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。除了以上這些保險(xiǎn)行業(yè)都會(huì)遇到的風(fēng)險(xiǎn)以外，財(cái)險(xiǎn)公司和壽險(xiǎn)公司還各自有自己的特殊風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)險(xiǎn)公司的特殊風(fēng)險(xiǎn)有變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、不確定性風(fēng)險(xiǎn)、巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)和附加貶值風(fēng)險(xiǎn)。而壽險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)主要

5、是由于法律解釋的變化使人壽保險(xiǎn)公司未來遭受到經(jīng)濟(jì)損失而引發(fā)的。 2、保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)危害性分析。保險(xiǎn)公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)之間是相互聯(lián)系、相互影響的，一種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生會(huì)迅速誘發(fā)導(dǎo)致另一種風(fēng)險(xiǎn)，不同的風(fēng)險(xiǎn)交織在一起時(shí)有時(shí)還會(huì)引發(fā)其它風(fēng)險(xiǎn)。本文通過介紹日本壽險(xiǎn)業(yè)的破產(chǎn)危機(jī)；美國保險(xiǎn)公司在911事件中的損失；2004年自然災(zāi)害給保險(xiǎn)業(yè)造成的危害來指出保險(xiǎn)公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)危害的復(fù)雜性和嚴(yán)重性。同時(shí)也討論了我國保險(xiǎn)業(yè)面臨的一些風(fēng)險(xiǎn)危害。 第二

6、章接著分析了精算內(nèi)控系統(tǒng)這個(gè)全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。1、首先介紹了精算內(nèi)控系統(tǒng)的產(chǎn)生和發(fā)展。精算內(nèi)控系統(tǒng)是由澳大利亞精算學(xué)會(huì)正式提出的，并將精算內(nèi)控系統(tǒng)解釋為一個(gè)精算師的基本技能的一個(gè)應(yīng)用。精算內(nèi)控系統(tǒng)的概念最早來自于英國精算師JeremyGoford的一篇文章，隨后這個(gè)概念在澳大利亞得到了很大的發(fā)展，澳大利亞精算學(xué)會(huì)將其作為一門準(zhǔn)精算師水平的課程，并在幾個(gè)大學(xué)進(jìn)行開設(shè)。 2、精算內(nèi)控系統(tǒng)的理論背景。本文主要從思維方法和工程控制學(xué)兩

7、方面討論了精算內(nèi)控系統(tǒng)的理論背景，簡要分析了精算內(nèi)控系統(tǒng)的控制循環(huán)的一個(gè)基本思想。 3、精算內(nèi)控系統(tǒng)的循環(huán)過程分析。首先，分析了精算內(nèi)控系統(tǒng)的總體架構(gòu)。這個(gè)架構(gòu)包括精算內(nèi)控系統(tǒng)的循環(huán)過程、外部的宏觀環(huán)境和精算師的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則。其次，精算內(nèi)控系統(tǒng)的循環(huán)過程包括了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、負(fù)債評(píng)估及資金要求、定價(jià)、資產(chǎn)評(píng)估、投資管理、償付能力、經(jīng)驗(yàn)監(jiān)控利潤分析分配、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估這9個(gè)方面。精算內(nèi)控系統(tǒng)通過這個(gè)連續(xù)的回饋過程，可以成為任何保險(xiǎn)公司合

8、理的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管過程的基礎(chǔ)。精算內(nèi)控系統(tǒng)的控制循環(huán)為保險(xiǎn)公司提供了有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的信息，來提高公司管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，并使管理層作出更有效、更合理的決策。最后，由于精算內(nèi)控系統(tǒng)的有效運(yùn)行依賴于精算師的職業(yè)道德和知識(shí)技能，精算師的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則會(huì)對(duì)精算內(nèi)控系統(tǒng)的循環(huán)過程產(chǎn)生重要影響，因此我們討論了精算師的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則問題。 第三章研究了我國精算內(nèi)控系統(tǒng)理論的應(yīng)用。1、首先針對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理及發(fā)展進(jìn)行了討論，指出了當(dāng)前我國保險(xiǎn)業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)的一些

9、不足。一是我國保險(xiǎn)業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)還不夠深入，風(fēng)險(xiǎn)管理的水平比較低。二是我國保險(xiǎn)公司還沒有建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。三是風(fēng)險(xiǎn)管理的力量薄弱，風(fēng)險(xiǎn)管理的人才缺乏。四是注重內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，而忽視了一些外部風(fēng)險(xiǎn)的管理。 2、我國應(yīng)用精算內(nèi)控系統(tǒng)理論的可行性。(1)精算內(nèi)控系統(tǒng)理論給我國保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了一個(gè)全新的角度和方法。(2)精算內(nèi)控系統(tǒng)理論適用的范圍相當(dāng)廣泛。它可以應(yīng)用到一個(gè)金融機(jī)構(gòu)或者是子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，也可以應(yīng)用到業(yè)

10、務(wù)單元、職能部門、產(chǎn)品組合以及單個(gè)保險(xiǎn)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理中去。(3)為我國以后建立精算內(nèi)控體系提供理論上的指導(dǎo)和借鑒作用。 3、最后針對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)建立精算內(nèi)控體系提出了自己的一些看法。(1)如何建立精算內(nèi)控體系。從精算內(nèi)控體系的制度保證、精算內(nèi)控體系的組織結(jié)構(gòu)以及精算內(nèi)控體系的風(fēng)險(xiǎn)管理程序三個(gè)角度提出了作者的一些構(gòu)想。(2)精算數(shù)據(jù)的問題。只要涉及到精算工作，就不能不提到數(shù)據(jù)問題。精算內(nèi)控系統(tǒng)的運(yùn)行離不開合理的數(shù)據(jù)支持。我國保險(xiǎn)業(yè)在

11、收集數(shù)據(jù)資料時(shí)，要注意盡量拓寬數(shù)據(jù)的渠道來源。不光在保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)部，而且相關(guān)行業(yè)的數(shù)據(jù)也要進(jìn)行收集，這樣在分析風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，才能有足夠的數(shù)據(jù)支撐來作出合理的評(píng)估。(3)精算師教育中要加大對(duì)非壽險(xiǎn)精算基本理論的培養(yǎng)。精算內(nèi)控系統(tǒng)理論中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，建立模型、結(jié)果評(píng)價(jià)等等都涉及到非壽險(xiǎn)精算方面的知識(shí)。而我國目前的精算教育，無論是教材，還是課程更多的是偏重于壽險(xiǎn)精算人才的培養(yǎng)，其知識(shí)結(jié)構(gòu)也大都是以壽險(xiǎn)精算理論為基礎(chǔ)的，絕大多數(shù)的學(xué)生對(duì)于非壽險(xiǎn)精

12、算的知識(shí)知之甚少。因此，我國的精算教育需要逐步加強(qiáng)非壽險(xiǎn)精算基本理論和人才的培養(yǎng)，加強(qiáng)對(duì)精算人員的培養(yǎng)和扶持，進(jìn)一步提高精算教育的水平，支撐我國精算事業(yè)的健康發(fā)展。 三、論文的創(chuàng)新之處1、拓寬了保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的思路和方法。精算內(nèi)控系統(tǒng)將精算發(fā)展成為一整套系統(tǒng)的管理決策支持思想和方法，以一種系統(tǒng)的、綜合的思想來研究保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理問題。對(duì)我國保險(xiǎn)業(yè)界來說，是一種全新的風(fēng)險(xiǎn)管理思想。 2、針對(duì)我國建立精算內(nèi)控體系提出了自己

13、的一些看法。我國精算的引入時(shí)間還不長，很多經(jīng)驗(yàn)來自于對(duì)國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的借鑒，而一套完整的體系的建立需要來自多方面的支持。本文從精算內(nèi)控體系的制度保證、精算內(nèi)控體系的組織結(jié)構(gòu)以及精算內(nèi)控體系的風(fēng)險(xiǎn)管理程序三個(gè)方面提出了一些看法，希望能對(duì)我國精算內(nèi)控體系的建立起到一定的幫助。 四、論文的研究方法本文通過定性分析的方法，采用理論與實(shí)證相結(jié)合的手段，運(yùn)用保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)和精算內(nèi)控系統(tǒng)的循環(huán)過程相結(jié)合的模式，既對(duì)精算內(nèi)控系統(tǒng)的理論進(jìn)行了分析