我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率保障機(jī)制研究.pdf

1、1988年發(fā)布的巴塞爾資本協(xié)議是銀行監(jiān)管歷史上一個(gè)重要的里程碑，為各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局提供了統(tǒng)一的資本監(jiān)管框架。2004年6月發(fā)布的新資本協(xié)議更提出了國(guó)際先進(jìn)銀行資本監(jiān)管的新規(guī)則。我國(guó)在1988年資本協(xié)議的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)的實(shí)際情況，于2004年2月發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，要求我國(guó)商業(yè)銀行最遲在2007年1月1日達(dá)到最低資本金要求，由此拉開了我國(guó)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管的序幕。
　　 為滿足《辦法》要求，我國(guó)政府

2、和商業(yè)銀行采取了財(cái)政注資、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、上市融資、發(fā)行次級(jí)債券等各種措施補(bǔ)充資本金，在短時(shí)間內(nèi)使大部分商業(yè)銀行的資本充足率達(dá)到了《辦法》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。這也引出了以下幾個(gè)問題：銀行資本充足率的“暫時(shí)”達(dá)標(biāo)是否代表了銀行經(jīng)營(yíng)能力、競(jìng)爭(zhēng)能力的提高，是否說明銀行形成了良性的資本補(bǔ)充機(jī)制?如果不是，究竟是什么原因?qū)е铝宋覈?guó)銀行內(nèi)在資本充足率“屢補(bǔ)率降”的局面?應(yīng)采取哪些措施保障我國(guó)銀行資本充足率保持在一個(gè)良性水平?文章圍繞著這一系列問題展開分析，

3、立足于目前我國(guó)銀行業(yè)改革進(jìn)程中所面臨的法律環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境和自身經(jīng)營(yíng)機(jī)制的現(xiàn)實(shí)，提出了適合我國(guó)國(guó)情的銀行資本充足率保障機(jī)制。全文共分四章：
　　 第一章是導(dǎo)論，闡述了本文的選題背景和研究意義，對(duì)銀行資本和資本充足性問題的國(guó)內(nèi)外研究成果進(jìn)行了分析，指出了其中的不足，進(jìn)而提出了本文研究的方法和研究思路。
　　 第二章首先介紹了資本金的構(gòu)成和來源，闡述了銀行保持適當(dāng)資本充足率的必要性。然后介紹了我國(guó)補(bǔ)充商業(yè)銀行資本金的傳統(tǒng)做法，

4、即國(guó)家財(cái)政注資、政策性剝離不良貸款、發(fā)行次級(jí)債券和其他混合型債券、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者和上市融資。最后指出了傳統(tǒng)做法即外源資本補(bǔ)充為主的局限性，提出了應(yīng)建立內(nèi)源資本補(bǔ)充為核心的資本補(bǔ)充機(jī)制的基本觀點(diǎn)。
　　 第三章分析了影響我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率變動(dòng)的主要原因。從內(nèi)源資本補(bǔ)充公式為切入點(diǎn)，以四大商業(yè)銀行近年來的年報(bào)數(shù)據(jù)為依據(jù)，將公式逐項(xiàng)展開，運(yùn)用實(shí)際數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，得出了影響我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)源資本補(bǔ)充不足的主要原因：即營(yíng)業(yè)收入來源單一、運(yùn)

5、行成本相對(duì)較高、營(yíng)業(yè)稅負(fù)較重、抵債資產(chǎn)損失嚴(yán)重、準(zhǔn)備抵補(bǔ)率低和缺乏對(duì)商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金的法律規(guī)定。通過對(duì)⊿資本金/⊿加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的情況進(jìn)行考察，得出了目前銀行的盈利能力不足以支撐銀行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的分析結(jié)論。
　　 第四章首先介紹了國(guó)外商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金的成功經(jīng)驗(yàn)及其對(duì)我國(guó)的啟示，指出了我國(guó)商業(yè)銀行資本補(bǔ)充的路徑。在對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行補(bǔ)充資本金的潛力進(jìn)行分析后，提出了構(gòu)建主輔結(jié)合的多元化保障機(jī)制的原則，在此原則的基礎(chǔ)上，闡述了以內(nèi)源資