基于公司治理評價的銀行貸款評審方法研究.pdf

1、銀行業(yè)作為從事貨幣資金經(jīng)營的信用中介，屬于高風險行業(yè)，貸款業(yè)務是銀行業(yè)務經(jīng)營中的主體業(yè)務，信貸資產(chǎn)質(zhì)量是銀行的生命線。科學、合理、準確地對借款人進行評價，有利于保證貸款合理投放，提高貸款質(zhì)量。從目前銀行風險反映出的企業(yè)信用缺失、沒有形成有效的制衡機制、信息不對稱等問題，都屬于公司治理的范疇。因此，將公司治理機制引入銀行貸款評審業(yè)務實踐中，對提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量和盈利性，促進金融體系穩(wěn)定和經(jīng)濟平穩(wěn)運行具有十分重要的意義。同時，從廣義的公司治理

2、理論角度出發(fā)，通過這～模式的應用，能夠通過內(nèi)、外部的制度和機制來協(xié)調(diào)公司與所有利益相關者之間的利益關系，真正實現(xiàn)銀企雙贏，使銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和客戶的公司治理都得到提升，從而促進經(jīng)濟整體的持續(xù)健康發(fā)展。 本文采取規(guī)范研究的方法，通過對公司治理評價理論和銀行貸款評審理論的梳理，從中探求在規(guī)范理論指導下的我國銀行貸款評審方面的改革發(fā)展方向。通過案例，研究了國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、國有政策性銀行和中介服務公司等四類不同主體客戶信用評

3、級和貸款評審的現(xiàn)狀，對比分析了公司治理評價理論在我國貸款評審業(yè)務中的應用情況。在充分借鑒公司治理評價體系的優(yōu)秀成果的基礎上，按照公司治理評價的框架，運用系統(tǒng)分析的方法，對治理結構、治理機制、治理環(huán)境、治理效果進行具體分析，同時，運用定量和定性相結合的方法，從這四個方面建立貸款評審指標體系，對客戶的公司治理進行準確評價，從而正確地識別、評價風險。在基于企業(yè)公司治理評價理論的基礎上構建銀行貸款評審指標體系，針對政府主導型、家族主導性和法人主

4、導型三種企業(yè)治理模式，研究探索建立了符合我國銀行實際的有效的貸款評審指標體系。 基于公司治理評價的貸款評審體系從公司治理結構評價、公司治理機制評價、公司治理環(huán)境評價和公司治理效果評價四個方面構建了新型的銀行貸款評審體系，其指標設置覆蓋了企業(yè)公司治理的各個方面。同時，針對評審對象的公司治理水平，通過賦予指標不同權重的方法來對評審體系進行調(diào)整，以適應被評審企業(yè)的具體情況，達到貸款評審的具體要求，并促進企業(yè)公司治理的構建和完善，具有一

5、定的可操作性和現(xiàn)實意義。 本論文的創(chuàng)新之處在于，將企業(yè)公司治理評價理論的研究成果及發(fā)展趨勢應用到工作中，創(chuàng)建新的有別于現(xiàn)行的貸款評審辦法。在指標體系的設置上，主要采用定量指標進行反映，使銀行對企業(yè)的評審具有可操作性，減少了評價的主觀隨意性，構建了全新的銀行貸款評審指標體系。但由于作者知識、能力有限，致使研究中仍存在一些不足，如貸款評審指標體系還沒有一個完整的實證分析，評價指標的實用性也需要實踐檢驗。筆者將在以后的工作中，針對上述