基于非參數(shù)方法的成本效率理論及應(yīng)用研究.pdf

1、無論是營利型生產(chǎn)者，還是非營利型生產(chǎn)者，都追求成本最小化，希望在成本有效狀態(tài)下進(jìn)行生產(chǎn)活動。本文在總結(jié)國內(nèi)外的研究成果基礎(chǔ)之上，應(yīng)用非參數(shù)方法從理論和實(shí)證兩方面對成本效率進(jìn)行了全面、系統(tǒng)的探索研究。主要內(nèi)容如下： ⑴豐富和發(fā)展了FGL成本效率測評模型，針對同質(zhì)輸入和異質(zhì)輸入的不同情形，將同質(zhì)輸入和異質(zhì)輸入的情況區(qū)分開來。在同質(zhì)輸入模型方面，提出了市場效率，綜合成本效率等概念，建立了綜合成本效率測評模型；在異質(zhì)輸入模型方面，建立了

2、基于成本生產(chǎn)可能集的成本效率測評模型。 ⑵在對決策單元進(jìn)行成本效率的評價(jià)過程中，決策者會更為關(guān)心那些決策單元成本無效。在已知各個決策單元價(jià)格信息的情況下，在實(shí)施FGL成本效率測評模型之前，可首先判定一部分成本無效的決策單元，同時簡化了成本效率的測評過程。本文提出了先置判定成本無效決策單元的概念并證明了相關(guān)的4條定理，由此創(chuàng)建了先置判定成本無效決策單元的方法和步驟。 ⑶將規(guī)模收益效應(yīng)引入決策單元成本無效分析，把成本無效決策

3、單元的兩種分類增加到三種，并從經(jīng)典經(jīng)濟(jì)理論解釋了這三種分法的原因，增強(qiáng)了成本無效分析結(jié)果對實(shí)際生產(chǎn)活動的指導(dǎo)作用。在此基礎(chǔ)之上，建立了決策單元成本無效原因分析模型：基于CRS-P分析模型，基于VRS-D分析模型，和CRS/VRS聯(lián)合分析模型，并用這3種模型來探究決策單元成本無效的原因。 ⑷在含固定輸入要素情形下，對于現(xiàn)有的2種成本度量方法，完全成本法和變動成本法，本文探析了這2種方法各自的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)，并指出了各自的應(yīng)用條件。在含

4、固定輸入要素情形下，當(dāng)以減少輸入要素的方法來降低成本時，測評成本效率需將固定成本分離出去，本文建立了相應(yīng)的成本效率測評模型，重新定義了成本效率和分配效率。 ⑸對價(jià)格信息不確定情形下的成本效率測評，本文創(chuàng)建了樂觀成本效率測評模型和悲觀成本效率測評模型。 ⑹以銀行業(yè)為例，對本文中的主要理論和模型進(jìn)行了實(shí)證研究。實(shí)證研究表明，本文的理論方法不僅可為決策者提供決策單元是否成本有效的信息，而且對于成本無效決策單元，可找出其無效的成