建造合同現(xiàn)金流技術(shù)應(yīng)用研究.pdf

1、對(duì)建造合同承包商而言，它的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)歷經(jīng)資金籌措、施工生產(chǎn)、資金收回這幾個(gè)環(huán)節(jié)?，F(xiàn)金既是承包商經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的起點(diǎn)與終點(diǎn)，又始終在其整個(gè)過(guò)程中貫穿。所以，現(xiàn)金流是承包商所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的動(dòng)力之源。
　　現(xiàn)金流技術(shù)應(yīng)用的一個(gè)重要體現(xiàn)是現(xiàn)金流預(yù)測(cè)模型?，F(xiàn)金流預(yù)測(cè)模型分為現(xiàn)金流出預(yù)測(cè)和現(xiàn)金流入預(yù)測(cè)兩部分。現(xiàn)金流出預(yù)測(cè)的工作主要是是利用承包商的成本-時(shí)間圖來(lái)推算承包商的現(xiàn)金流出。基于現(xiàn)行造價(jià)構(gòu)成，承包商的現(xiàn)金支出主要有人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)和承包

2、商管理費(fèi)（分包費(fèi)用）。承包商的現(xiàn)金流入主要來(lái)自于業(yè)主的工程款支付，它主要與四個(gè)因素有關(guān):工程進(jìn)度;合同確定的付款方式;合同確定的工程預(yù)付款及預(yù)付款的扣回;合同確定的質(zhì)保金條款等。通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流出和現(xiàn)金流入預(yù)測(cè)進(jìn)行分析，可以為承包商設(shè)計(jì)出現(xiàn)金流預(yù)測(cè)模型。這一模型是以數(shù)學(xué)模型為基礎(chǔ)，結(jié)合S曲線分析法建立的，進(jìn)一步處理可得S曲線簡(jiǎn)化模型。將現(xiàn)金流預(yù)測(cè)模型應(yīng)用于承包商的投標(biāo)決策:一方面，在承包商進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)，可指導(dǎo)其采取合適的策略;另一方面可協(xié)

3、助承包商編制現(xiàn)金需要量計(jì)劃，計(jì)算資金成本，考慮相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，從而更好地安排借貸款計(jì)劃。
　　現(xiàn)金流技術(shù)應(yīng)用的另一個(gè)重要體現(xiàn)是利息索賠。利息索賠情形主要包括業(yè)主遲延支付、工程變更和工期延誤以及業(yè)主錯(cuò)誤扣款。當(dāng)業(yè)主遲延支付時(shí)，承包商是主張索賠利息還是支付違約金，學(xué)術(shù)界有很多觀點(diǎn)。筆者認(rèn)為，業(yè)主在承擔(dān)了違約金之后承包商仍然可以主張利息索賠。另外，通過(guò)對(duì)支付爭(zhēng)議案例進(jìn)行分析，歸納得出實(shí)務(wù)中主要存在有關(guān)利率確定、利息計(jì)算時(shí)點(diǎn)和無(wú)效合同利