Z銀行內(nèi)部控制優(yōu)化研究.pdf

1、本文主要研究Z銀行的內(nèi)部控制問題，以相關(guān)的內(nèi)部控制理論為研究依據(jù)，結(jié)合目前金融企業(yè)面臨的經(jīng)濟下行、結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、息差收窄、競爭加劇、不良增多、互聯(lián)網(wǎng)沖擊等經(jīng)濟形勢，結(jié)合城市商業(yè)銀行的特殊的歷史發(fā)展環(huán)境，采用文獻研究法、實地調(diào)研法、案例分析等方法，通過對Z銀行的內(nèi)部控制進行深入的調(diào)查了解，對其中存在的問題進行原因分析，提出了改善Z銀行內(nèi)部控制的建議，希望可以對優(yōu)化我國城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制有所啟示。
　　本文首先通過選題背景、選題意義、國

2、內(nèi)研究現(xiàn)狀、國外研究現(xiàn)狀、研究思路與研究方法，說明了開展本項研究工作的必要性、可行性;其次對Z銀行的成立背景及經(jīng)營現(xiàn)狀進行簡要描述，并對Z銀行的內(nèi)部控制現(xiàn)狀按控制環(huán)境、風(fēng)險評估、內(nèi)控活動、信息與溝通、監(jiān)督評價等內(nèi)部控制五要素進行了探究;再次，考慮Z銀行的發(fā)展狀況、治理結(jié)構(gòu)及經(jīng)營特點，運用了一些案例，通過一系列的實務(wù)分析，從而找到Z銀行內(nèi)部控制中存在的問題，并對這些問題產(chǎn)生的原因進行深入的剖析;接下來，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合國內(nèi)外銀行業(yè)內(nèi)部控制

3、的先進做法，提出了優(yōu)化Z銀行內(nèi)部控制的以下思路:在控制環(huán)境建設(shè)文面，完善公司治理機制、優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)及人員設(shè)置、建設(shè)內(nèi)部控制文化、優(yōu)化人力資源管理;在風(fēng)險評估方面，建立完善的風(fēng)險管理體系、優(yōu)化風(fēng)險管理組織架構(gòu)、優(yōu)化風(fēng)險評估系統(tǒng)、優(yōu)化風(fēng)險管控流程、加強對行業(yè)風(fēng)險的市場研究;在控制活動方面，制定控制活動措施、構(gòu)建科學(xué)的控制活動體系、及時實行控制活動;在信息交流方面，強化信息系統(tǒng)建設(shè)與管理、暢通溝通渠道;在監(jiān)督體系方面，建立完善的內(nèi)部控制體系、