我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究——以Z行X支行為例.pdf

1、金融業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)體系中占有重要的地位，而在金融體系中，商業(yè)銀行又是其重要的組成部分，在金融業(yè)中發(fā)揮著至關(guān)重要的不可替代的作用。就商業(yè)銀行的性質(zhì)來說，商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，因其經(jīng)營產(chǎn)品的特殊性，風(fēng)險與生俱來，商業(yè)銀行在追求高利潤的同時，高風(fēng)險也同時并存。商業(yè)銀行經(jīng)營的安全與否直接影響金融體系的穩(wěn)定發(fā)展，甚至影響一國的社會安定。隨著金融業(yè)一體化、自由化及創(chuàng)新化的發(fā)展趨勢越來越明顯，我國商業(yè)銀行在迅速發(fā)展的同時，也面臨著更加激烈的競爭

2、環(huán)境和明顯加大的經(jīng)營風(fēng)險，危機(jī)隨時可能發(fā)生。因此，增強(qiáng)商業(yè)銀行的抗風(fēng)險能力，防范商業(yè)銀行危機(jī)案件的發(fā)生則顯得尤為重要和迫切，其中以防范風(fēng)險為核心的內(nèi)部控制的重要性逐漸凸顯出來。因此，加強(qiáng)我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制管理迫在眉睫，這也是本文作者選題的意義所在。
　　本文是作者根據(jù)工作的實際經(jīng)驗，通過對內(nèi)部控制基礎(chǔ)框架及相關(guān)理論的研究，分析了我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)階段取得的成績及存在的不足，并對存在問題的原因進(jìn)行了深入的分析，在此基礎(chǔ)上，結(jié)

3、合我國商業(yè)銀行的自身特點，提出了完善內(nèi)部控制的有針對性的且符合我國國情的建議和措施。在本文中，作者運用了案例分析的方法，對Z行X支行不良貸款案例進(jìn)行了簡介、分析和總結(jié)，運用案例的最終落腳點亦是在找尋Z行內(nèi)部控制管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，從而有針對性的提出改進(jìn)和完善方案。本文是根據(jù)內(nèi)部控制的五要素：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險評估、內(nèi)部控制措施、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督來進(jìn)行分析和總結(jié)的。寫作全文的最終目的是為了能夠完善我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制，提高內(nèi)控管理