GT有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制研究.pdf

1、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段，企業(yè)想要保護(hù)資產(chǎn)安全完整、獲得高質(zhì)量的會計(jì)信息，財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度能發(fā)揮重大作用。不少企業(yè)內(nèi)部管理存在著諸多薄弱環(huán)節(jié)甚至漏洞，完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度迫在眉捷。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的發(fā)展與企業(yè)對財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的認(rèn)識過程和重視程度有著密切的關(guān)系。隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)經(jīng)營管理水平的不斷提高，企業(yè)對財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的重視程度也在不斷地提高。有些企業(yè)雖然建立了一套財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，但并未結(jié)合企業(yè)自身的經(jīng)營特點(diǎn)和管理

2、要求，完全是照搬大企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，最終導(dǎo)致失敗。所以把控好中小企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制問題，使財(cái)務(wù)內(nèi)部控制與中小企業(yè)自身有效結(jié)合是一個(gè)具有現(xiàn)實(shí)意義的課題。
　　本文介紹了研究背景、現(xiàn)狀、目的和意義等，解釋了什么是財(cái)務(wù)內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的發(fā)展歷程,以及財(cái)務(wù)內(nèi)部控制要素及方法，以一家省級手機(jī)代理公司GT有限責(zé)任公司（以下稱GT公司）為例，介紹其財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀,從經(jīng)營環(huán)境、基礎(chǔ)情況入手，發(fā)現(xiàn)其中的漏洞，通過對GT公司日常經(jīng)營的六個(gè)

3、環(huán)節(jié)進(jìn)行闡述，找出其中的問題，進(jìn)一步提出相應(yīng)措施，及實(shí)施后的評價(jià)。本文釆用實(shí)際調(diào)查法、歸納法并結(jié)合圖表分析，以GT公司業(yè)務(wù)循環(huán)中的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作為例，解決上述問題。經(jīng)研究,得到以下成果和結(jié)論：中小企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制相對落后，存在諸多問題，不及時(shí)改進(jìn)終將影響企業(yè)的發(fā)展。完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制是一項(xiàng)系統(tǒng)、復(fù)雜的工程，它是企業(yè)組織的重要組成部分，尤其商貿(mào)企業(yè)。在激烈的市場競爭環(huán)境中，商貿(mào)企業(yè)只有找出經(jīng)營過程中的漏洞，發(fā)現(xiàn)自身缺陷，針對自身漏