JGS投資管理公司風險導向內(nèi)部審計制度設(shè)計.pdf

1、隨著我國金融體系的不斷完善，金融行業(yè)呈現(xiàn)出積極的發(fā)展勢態(tài)。從IPO開閘，到證券公司一人多戶的放開，再到滬港通、深港通的開通，這一切對于金融類企業(yè)來說是個大好的機遇，但同時也蘊含著很大的風險。面對來自“英國脫歐”、“特朗普當選美國總統(tǒng)”等這類外部黑天鵝事件時，國內(nèi)相關(guān)金融企業(yè)需要不斷完善公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)從而能夠更好地從公司內(nèi)部自身角度來應(yīng)對外部風險。而在完善金融類企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中，構(gòu)建風險導向內(nèi)部審計顯得尤為重要，因而需要有針對性地對相關(guān)金

2、融企業(yè)構(gòu)建風險導向的內(nèi)部審計體系。
　　風險導向內(nèi)部審計需要內(nèi)部審計人員在內(nèi)部審計的實施過程中從頭至尾關(guān)注公司風險。內(nèi)部審計人員在全面了解企業(yè)經(jīng)營活動后，應(yīng)以企業(yè)風險識別與風險評估為導向，從整體層面上分析企業(yè)實際的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，綜合評價企業(yè)經(jīng)營所處的內(nèi)外部環(huán)境以及風險水平。在風險導向內(nèi)部審計實施過程中，企業(yè)所面臨的風險首先成為選擇具體內(nèi)部審計項目及確定特定項目中重點關(guān)注領(lǐng)域的依據(jù)，將高風險的審計所關(guān)注領(lǐng)域納入年度內(nèi)部審計計劃，因此，內(nèi)

3、部審計項目的選擇與企業(yè)經(jīng)營目標及企業(yè)風險緊密相聯(lián)。除了實現(xiàn)公司內(nèi)部審計風險應(yīng)對、公司內(nèi)部審計管理的職能外，風險導向內(nèi)部審計可以在推進公司治理、完善企業(yè)風險管理以及內(nèi)部控制體系中發(fā)揮著積極的作用，從而實現(xiàn)增加企業(yè)價值的這一最終目標。
　　本文按照“導論—理論概述—案例對象現(xiàn)狀—必要性、可行性分析—制度體系設(shè)計—實施注意的問題”的基本研究思路，以系統(tǒng)理論、戰(zhàn)略管理理論、風險管理理論為理論基礎(chǔ)，將探討如何為JGS投資管理公司設(shè)計風險導向

4、內(nèi)部審計制度，并結(jié)合JGS公司的實際運營情況，提出風險導向內(nèi)部審計制度實施過程中應(yīng)注意的問題。本文有6個章節(jié)，相關(guān)內(nèi)如如下:
　　第一章為導論。主要介紹本文的研究背景、研究方法以及研究意義等內(nèi)容，并提出風險導向內(nèi)部審計的概念，并綜述國內(nèi)外對于風險導向內(nèi)部審計的相關(guān)理論研究。此外，還簡述本文研究思路與方法。
　　第二章是投資管理類企業(yè)風險導向內(nèi)部審計相關(guān)理論概述。首先對風險導向內(nèi)部審計的涵義及特征進行了闡述。其次，針對投資管理

5、類企業(yè)的本身的特點，對投資管理類企業(yè)進行分類。最后歸納投資管理類企業(yè)風險導向內(nèi)部審計的特殊性。
　　第三章是對JGS公司構(gòu)建風險導向內(nèi)部審計制度的必要性和可行性進行闡述。簡述JGS公司的基本情況、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程等情況，結(jié)合JGS公司實際情況提從相關(guān)角度來論證相關(guān)內(nèi)部審計制度構(gòu)建的必要性和可行性。
　　第四章是JGS公司風險導向內(nèi)部審計制度體系的構(gòu)建。從內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)立、內(nèi)部審計人員的配備、審計權(quán)限職責的劃分、審計工作內(nèi)

6、容設(shè)計，審計工作流程等方面著手，全方位地構(gòu)建JGS公司內(nèi)部審計體系。
　　第五章是JGS公司實施風險導向內(nèi)部審計體系應(yīng)注意的問題。從加強內(nèi)部審計部門與其它部門的溝通、公司管理層是如何進行授權(quán)，并重視如何將該項風險導向內(nèi)部審計制度進行落實、構(gòu)建內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系建設(shè)等方面加以思考，制定出后續(xù)配套措施，從而確保JGS風險導向內(nèi)部審計體系在公司有效運轉(zhuǎn)。
　　第六部分，總結(jié)。在前文闡述基礎(chǔ)上進行總結(jié)歸納，得出結(jié)論，提出不足和展望