保險公司未決賠款準(zhǔn)備金評估模型探析.pdf

1、我國加入WTO后，保險經(jīng)營融入了國際化大環(huán)境，保險業(yè)競爭更加激烈。而未決賠款準(zhǔn)備金是非壽險公司最為重要的負(fù)債項目之一，對保險公司而言，提取適當(dāng)?shù)臏?zhǔn)備金是保證足夠的償付能力和公司穩(wěn)健經(jīng)營的重要方式，也是企業(yè)進(jìn)行利潤考核的重要方面。計算未決賠款準(zhǔn)備金可以從兩個方面進(jìn)行：保險公司歷年的已決賠款數(shù)額或賠款次數(shù)可以按案發(fā)年和進(jìn)展年的方式組成一個上三角形，即流量三角形，我們的目標(biāo)就是預(yù)測下三角形，即未決賠款；從已發(fā)生的歷年保險賠付額（月度數(shù)據(jù)）角度

2、出發(fā)，采用時間序列的方法預(yù)測未來的賠付，也就是未決賠款。而未決賠款準(zhǔn)備金其實就是未決賠款的積累現(xiàn)值。由于未決賠款及其經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的不確定性，所以要建立一個統(tǒng)一的、精確的數(shù)學(xué)模型來估計其準(zhǔn)備金的數(shù)額，是極其困難的。本文首先從選題意義、國內(nèi)外現(xiàn)狀等方面對全文作總體上的介紹，然后介紹了以現(xiàn)金流量三角形為基礎(chǔ)的五種估計未決賠款準(zhǔn)備金的方法，并采用準(zhǔn)備金隨機(jī)模型將這五種方法進(jìn)行了比較，然后用較為流行的動態(tài)模型中的Kalman濾波模型進(jìn)行實證研究，