工程審計規(guī)定

1、 1. 1.總則 總則1.1 為規(guī)范項目工程審計工作，明確工程審計工作方向、重點、內容及條理，提高工程審計的效率和質量，制定本工作規(guī)定。1.2 本工作規(guī)定依據(jù)工程審計部制度、集團公司業(yè)務部門、子公司設置、部門職能及崗位職責及審批制度制定， 如制定依據(jù)發(fā)生變化， 本工作規(guī)定應對相關內容進行調整。1.3 本工作規(guī)定適用于集團公司、子公司投資進行的新建、擴建、改建等建設項目的工程審計。1.4 工程審計內容主要包括檢查制度的建立、完善、適用和

2、執(zhí)行情況，項目招投標管理，工程合同簽訂、履行及管理情況，工程造價管理，工程現(xiàn)場管理情況以及經(jīng)舉報或集團公司指派開展的與工程相關的其它專項內容。 具體審計側重內容針對工程開展的不同階段、根據(jù)審計目的或項目實際情況確定。1.5 工程審計工作應根據(jù)相關部門的合約及招標計劃、項目進展計劃、預決算計劃以及審計部工作計劃開展。 審計過程中重點關注審計期間的資料， 同時對同一建設項目應考慮工程開展的延續(xù)性和整體性， 對資料進行延展查閱。 審計工作僅對

3、審計期間審計范圍形成結論。1.6 工程審計在過程監(jiān)督、階段審計和專項審計工作中發(fā)現(xiàn)并提出相關部門在組織機構、 制度建立和執(zhí)行以及項目管理情況等方面的問題； 通過審計工作促進集團公司相關部門建立健全管理制度和加強制度的執(zhí)行， 以促使工程投資得到有效控制、 提高工程管理水平，從而降低投資成本、質量成本和工期成本，達到工程投資的合理、合規(guī)、高效使用。1.7.工程審計工作涉及部門為集團公司各業(yè)務職能部門、子公司。1.7.1 主要涉及部門為采購合

4、約部門、預決算部門、工程管理部門及與工程管理有關的各部門；工程審計過程中部分資料和項目相關情況需由總裁辦等相關部門提供。1.7.2 工程審計工作中所涉及的部門應積極配合審計，由專人及時提供資料，不應有拖延、推諉等現(xiàn)象；應提供真實完整的資料，并對資料的真實性負責，不得隱瞞、偽造資料。1.7.3 工程審計工作中現(xiàn)場勘察時應由熟悉工程項目情況的人員陪同。1.7.4 工程審計部將根據(jù)項目實際情況需要報集團領導批準，決定是否外聘審計機構參與審計工