某某股份公司內(nèi)部控制業(yè)務流程制度手冊【絕版經(jīng)典，一份非常實用的企業(yè)內(nèi)部控制手冊】

1、某某股份某某股份某某股份某某股份公司內(nèi)部控制公司內(nèi)部控制公司內(nèi)部控制公司內(nèi)部控制業(yè)務流程制度業(yè)務流程制度業(yè)務流程制度業(yè)務流程制度手冊手冊手冊手冊第一章第一章第一章第一章總則總則總則總則一、為了加強XX股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制制度建設，強化企業(yè)管理，健全自我約束機制，促進現(xiàn)代企業(yè)制度的建設和完善，保障公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，根據(jù)《公司法》、《會計法》和其他相關的法律法規(guī)，制定本制度。二、內(nèi)部控制是指公司董事會、決策層、管理

2、層及所有員工共同實施的，為了保證各項經(jīng)濟活動的效率和效果，確保財務報告的可靠性，保護資產(chǎn)的安全、完整，防范、規(guī)避經(jīng)營風險，防止欺詐和舞弊，確保有關法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業(yè)務操作程序、管理方法與控制措施的總稱。三、建立健全內(nèi)部控制制度，應當達到以下目標：1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結構，形成科學的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，逐步實現(xiàn)權責明確、管理科學；2、保證國家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及

3、公司經(jīng)營方針的貫徹落實。3、建立健全全面預算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務、所有人員的預算控制機制；4、保證所有業(yè)務活動均按照適當?shù)氖跈噙M行，促使公司的經(jīng)營管理活動協(xié)調、有序、高效運行；5、保證對資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費、盜竊并降低減值損失；6、保證所有的經(jīng)濟事項真實、完整地反映，使會計報告的編制符合《會計法》和《企業(yè)會計制度》等有關規(guī)定；7、防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤與