采購(gòu)與付款循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷

1、聯(lián)創(chuàng)光電科技股份有限公司被調(diào)查單位:編制：日期：項(xiàng)目頁(yè)次：期間時(shí)點(diǎn):復(fù)核：日期:索引號(hào):采購(gòu)與付款循環(huán)調(diào)查問(wèn)卷（一）受訪人：回答缺點(diǎn)調(diào)查問(wèn)題不適用是否注釋主要次要不適用是否主要次要（六）記錄負(fù)債1.是否編每日憑單匯總表，并將其與有關(guān)記帳憑證上記錄的金額比較？2.是否對(duì)有關(guān)記帳憑證的分錄進(jìn)行獨(dú)立檢查，以確定帳戶分類(lèi)的適當(dāng)性和入帳的及時(shí)性？4、是否定期獨(dú)立檢查未付憑單檔案內(nèi)憑單總和與應(yīng)付帳款總帳的一致性？Ｂ.固定資產(chǎn)1、企業(yè)購(gòu)建固定資產(chǎn)和在

2、建工程是否進(jìn)行可行性研究，并從技術(shù)及經(jīng)濟(jì)角度選擇最佳方案？2、固定資產(chǎn)和在建工程有無(wú)預(yù)算，并經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)？3、工程在建過(guò)程中是否有監(jiān)理人員監(jiān)督工程質(zhì)量？4、在建工程資本化核算是否符合規(guī)定？5、已完工在建工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)是否辦理竣工驗(yàn)收及移交手續(xù)？6、購(gòu)置不需安裝的固定資產(chǎn)是否有專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或人員驗(yàn)收，并填寫(xiě)驗(yàn)收單？7、是否設(shè)置固定資產(chǎn)卡片，并有專(zhuān)門(mén)的管理部門(mén)？其管理、使用責(zé)任是否落實(shí)到使用部門(mén)和使用人？8、未使用、暫時(shí)不用的設(shè)備等是否有專(zhuān)