康達爾內部審計管理制度

1、內部審計審計管理制度制度編制審核批準審計監(jiān)察中心日期日期日期20130417主管領導20130419董事會20130423修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內容修改人改人審核人核人批準人準人20130423審計監(jiān)察中心主管領導董事會內部審計管理制度編號：SJZD001版號：A1頁碼：第1頁共6頁3.1.4對集團公司成員財務狀況、經營業(yè)績的真實性、完整性、合法性進行審計和評價；3.1.5對集團公司成員內部控制的健全性、適當性和有效性進行審計和評價；

2、3.1.6對集團公司成員內主要業(yè)務部門負責人任期內的或定期的經濟責任進行審計；3.1.7對集團公司成員內的重大財務事項進行專項審計；3.1.8對集團公司成員投資、重要的采購和銷售等經濟事項進行審計；3.1.9參與協(xié)助集團公司研究制定或修改有關規(guī)章制度并督促執(zhí)行；3.1.10法律法規(guī)規(guī)定或集團公司經營班子安排的其他審計事項。3.2審計中心在審計實施過程中可以行使下列權限。3.2.1參加集團公司有關的經營管理會議，召開與審計事項有關的會議；

3、3.2.2向集團公司相關部門查閱審計所需要的信息資料；要求集團公司成員按時報送經營信息資料、財務收支計劃和預算執(zhí)行情況、會計報表及其他有關文件資料；要求被審計單位對現(xiàn)場審計工作提供必要的支持和配合；3.2.3調閱或現(xiàn)場查閱被審計單位會計賬簿、報表、憑證，查閱與經營活動相關的文件、會議記錄等經營管理資料，現(xiàn)場勘察資產；3.2.4就審計事項向相關單位和個人進行調查，取得相關證明材料；3.2.5對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計賬簿

4、、會計報表以及其他與財務收支有關的資料，經請示集團公司主管審計工作的領導批準后，有權暫時予以封存；3.2.6經集團公司總裁批準后從集團公司其他部門臨時借調工作人員；3.2.7有權檢查審計決定的執(zhí)行情況，針對執(zhí)行情況采取批評、限期改正等督促措施；3.2.8對嚴重違反財經紀律并造成損失浪費的行為，有權采取強制措施臨時制止，并向集團公司董事會或經營班子提出追究責任的建議；3.2.9對審計工作有突出貢獻的被審計單位或個人，有權向集團公司董事會或