外購資產請購審批流程

1、外購資產請購審批流程外購資產請購審批流程1.外購資產請購審批流程與風險控制圖外購資產請購審批流程與風險控制外購資產請購審批流程與風險控制不相容責任部門不相容責任部門責任人的職責分工與審批權限劃分責任人的職責分工與審批權限劃分業(yè)務風險業(yè)務風險董事會總經理資產管理部采購部相關部門外部單位階段D1D22.外購資產請購審批流程控制表外購資產請購審批流程控制外購資產請購審批流程控制開展招標活動參與如果無形資產采購決策失誤，可能造成企業(yè)資產損失或資

2、源浪費如果未經授權的機構或人員辦理無形資產業(yè)務，可能導致業(yè)務辦理時間的浪費和成本支出過高，甚至不能選擇最為合適的供應商和中標單位或因無形資產采購合同未經適當審批、超越授權審批而造成重大差錯、產生舞弊及欺詐行為，從而而使企業(yè)遭受損失1審核審核審批開始自行采購確定采購方式2招標采購使用部門提出采購申請參與22擬訂無形資產采購合同3簽訂采購合同結束審核審核審批4審核尋找供應商編制招標采購方案進行投標確定中標單位進行比價詢價確定供應商簽訂采購合

3、同資料存檔控制事項控制事項詳細描述及說明詳細描述及說明D11.無形資產的使用部門根據企業(yè)戰(zhàn)略的發(fā)展要求和業(yè)務開展要求，提出無形資產的采購申請2.采購部根據無形資產采購標的額度或重要程度，在遵守企業(yè)相關采購規(guī)定的前提下確定采購方式，采購方式包括自行詢價比價采購、招標采購等，企業(yè)也可以根據采購的不同需求和供應商的相關情況選擇競爭性談判、單一來源采購等采購方式階段控制D23.財務部對《無形資產采購合同》的付款條款等進行審核4.資產管理部根據無

4、形資產的管理特點對《無形資產采購合同》進行審核應建規(guī)范?外購無形資產請購審批制度?合同編制制度相關規(guī)范參照規(guī)范?《企業(yè)內部控制應用指引》?《內部會計控制規(guī)范基本規(guī)范（試行）》?《中華人民共和國商標法》?《中華人民共和國專利法》?《中華人民共和國著作權法》?《企業(yè)會計準則基本準則》?《企業(yè)會計準則第6號無形資產》文件資料?《無形資產招標采購方案》?《無形資產采購合同》責任部門及責任人?董事會、資產管理部、采購部、財務部?總經理、資產管理部