關(guān)聯(lián)交易價格執(zhí)行審核流程

1、關(guān)聯(lián)交易價格執(zhí)行審核流程關(guān)聯(lián)交易價格執(zhí)行審核流程1.關(guān)聯(lián)交易價格執(zhí)行審核流程與風險控制圖關(guān)聯(lián)交易價格執(zhí)行審核流程與風險控制不相容責任部門／責任人的職責分工與審批權(quán)限劃分階業(yè)務(wù)風險財務(wù)總監(jiān)審查人員會計人員交易人員段2.關(guān)聯(lián)交易價格執(zhí)行審核流程控制表關(guān)聯(lián)交易價格執(zhí)行審核流程控制控制事項詳細描述及說明2.關(guān)聯(lián)交易明細表單編制流程控制表關(guān)聯(lián)交易明細表單編制流程控制控制事項詳細描述及說明D11.合同的訂立和履行應該符合《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》的有

2、關(guān)規(guī)定D22.企業(yè)應當建立關(guān)聯(lián)交易檔案和臺賬，定期與關(guān)聯(lián)方有關(guān)人員核對關(guān)聯(lián)交易賬目，及時、正確地填報關(guān)聯(lián)交易會計報表，并于期末交由關(guān)聯(lián)交易雙方總會計師簽字確認階段控制D33.企業(yè)應當根據(jù)審核后的關(guān)聯(lián)交易會計報表和價格執(zhí)行情況編制“關(guān)聯(lián)交易明細表”。“關(guān)聯(lián)交易明細表”至少每季度編制一次，并報送企業(yè)總會計師審核4.企業(yè)財會部門應當定期將“關(guān)聯(lián)交易明細表”提交企業(yè)審計委員會（或類似機構(gòu)）審閱。審計委員會（或類似機構(gòu)）對重大關(guān)聯(lián)交易的異議事項，