內(nèi)部審計控制流程_第1頁
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文檔簡介

1、內(nèi)部審計控制流程內(nèi)部審計控制流程內(nèi)部審計控制流程內(nèi)部審計控制流程業(yè)務流程業(yè)務流程序號責任責任部門部門人配合配合支持部門持部門不相容不相容職責職責監(jiān)督檢查監(jiān)督檢查方法方法相關相關制度制度1審計部財務部審核審批檢查年度、季度《審計工作計劃》是否合理、準確、完整；檢查《審計工作計劃》是否通過審批《審計管理制度》2審計部檢查審計小組名單《審計管理制度》3審計小組審核審批檢查《審計實施方案》是否合理、完整；檢查《審計實施方案》是否通過審批《審計管

2、理制度》4審計小組被審計單位檢查是否及時發(fā)送《審計通知》《審計管理制度》5審計小組被審計單位檢查審計是否按計劃如期進行《審計管理制度》6審計部被審計單位審核檢查《審計工作底稿》是否完整、準確《審計管理制度》7審計小組被審計單位審核審批檢查《審計報告》是否準確、完整、合法；檢查《審計報告》是否通《審計管理制度》1擬訂年度、季度《審計工作計劃》2根據(jù)《審計工作計劃》組織審計小組3擬定《審計實施方案》4向被審計單位發(fā)送《審計通知》5進駐被審計

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