預算編制流程

1、1,,,,民族證券經(jīng)紀業(yè)務管理變革項目預算編制(修改后）,各業(yè)務部門/各營業(yè)部,總裁辦,總部各職能部門,總部財務會計部,,,資金營運部,股東會,,總部財務會計部總經(jīng)理匯總調(diào)整協(xié)調(diào)總部各業(yè)務和職能部門以及各營業(yè)部的運作計劃，統(tǒng)一匯總所有部門的收入、費用及利潤預算表,各職能部門總經(jīng)理根據(jù)公司年度運作計劃，兼顧各業(yè)務部門運作計劃，協(xié)調(diào)各職能部門間的需求制定本部門運作計劃和費用預算，（辦公室運作計劃包含大宗采購計劃具體參見辦

2、公室工作流程，將經(jīng)審批的采購計劃交資金營運部）,總部職能部門全年運作計劃,總部職能部門費用明細預算表1,審批提交的年度運作計劃、收入預算、費用預算、利潤預算,是否通過,是,否,財務會計部總經(jīng)理根據(jù)匯總的收入、費用預算和資金計劃，吸納各營業(yè)部的獨立利潤預算制定公司年度利潤預算,匯總的部門全年運作計劃,匯總的收入明細預算表,匯總的費用明細預算表,提交總裁辦審批,總裁辦根據(jù)公司戰(zhàn)略行動計劃及公司年度戰(zhàn)略目標制定公司年度運作計劃，并根據(jù)

3、董事會的授權(quán)具體負責公司年度預算的編制工作,公司年度運作計劃,總部各業(yè)務部門總經(jīng)理根據(jù)公司年度運作計劃制定部門年度運作計劃,總部各業(yè)務部門和各營業(yè)部全年運作計劃,總部業(yè)務部門收入明細預算表1,總部業(yè)務部門費用明細預算表1,交總部財務部,公司年度資金需求預算,根據(jù)各部門的年度運作計劃、匯總的收入、費用預算及經(jīng)采購委員會審批的采購計劃制定公司全年資金計劃,是否通過,是,否,下發(fā)相應部門,進入預算執(zhí)行和資金計劃管理流程,各業(yè)務部總

4、經(jīng)理根據(jù)該運作計劃確定部門收入和費用預算，交相關(guān)職能部門，營業(yè)部編制其收入費用利潤預算,董事會審批總裁辦提交的公司年度預算方案,是否通過,,是,戰(zhàn)略規(guī)劃委員會根據(jù)董事會提出的指標結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略制定相應的公司戰(zhàn)略行動計劃及公司年度戰(zhàn)略目標（量化指標），并交董事會審批通過,公司戰(zhàn)略行動計劃,財務會計部將各部門運作計劃和預算表單，以及公司匯總的資金計劃和利潤預算存檔，并將相關(guān)計劃和表單下發(fā)各部門，同時抄送資金營運部,交總部財務

5、部,人力資源部、財務部根據(jù)各部門計劃分別與總部相關(guān)部門協(xié)調(diào)費用平攤，各部門達成一致的費用預算,總部業(yè)務部門收入明細預算表2,總部業(yè)務部門費用明細預算表2,總部職能部門費用明細預算表2,提交總裁辦審批,存檔,審批公司年度資金需求預算公司年度利潤預算,返還資金營運部、財務會計部及相關(guān)部門進行調(diào)整,返還相關(guān)部門調(diào)整,各營業(yè)部編制年度運作計劃,公司年度資金需求預算,公司年度利潤預算表,各營業(yè)部收入、費用、利潤明細預算表,公司年度戰(zhàn)略目標,