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文檔簡介
1、11、流程目的、流程目的控股計劃預算委員會對計劃預算委員會審核的計劃預算方案進行審核,主要審核計劃預算編制的合理性,以及計劃預算同經(jīng)營目標的差距,并提出修改意見。2、流程適用范、流程適用范圍適用于新奧燃氣控股有限公司所屬各成員企業(yè)。3、流程范、流程范圍[1]起點:起點:提交控股計劃預算委員會審核[2]終點:點:發(fā)布年度計劃預算4、接口關系、接口關系[1]上游流程:上游流程:?編制成員企業(yè)年度計劃預算流程[2]下游流程:下游流程:?編制成
2、員企業(yè)季度滾動計劃預測流程[3]其它接口:其它接口:無5、關、關鍵KPI待定6、流程活、流程活動說動說明SM030201提交控股提交控股計劃預算委算委員會審核?成員企業(yè)計劃預算編制小組將編制完成的計劃預算方案提交成員企業(yè)計劃預算委員會進行審核。SM030202審核業(yè)務計業(yè)務計劃與劃與財務預財務預算?首先審核主要的業(yè)務計劃,包括市場、投資、供銷等,目的為檢驗計劃預算同公司整體業(yè)務發(fā)展是否匹配;其次審核財務預算制定的是否科學合理,是否符合預
3、定的各項標準,邏輯關系是否正確。SM030203審核業(yè)務計業(yè)務計劃和劃和財務預財務預算的一致性算的一致性?審核財務預算同業(yè)務計劃是否匹配,財務預算是否能夠很好的支持業(yè)務計劃。SM030204修改年度修改年度計劃預算?成員企業(yè)計劃預算委員會將控股計劃預算委員會或成員企業(yè)董事會的審核意見提交成員企業(yè)計劃預算編制小組修改計劃預算,審核通過后提交控股計劃預算委員會審核。SM030205反饋年度年度計劃預算?控股計劃預算委員會確認成員企業(yè)年度計劃
4、預算后反饋給成員企業(yè)計劃預算委員會。文件名稱文件名稱:審核成員企業(yè)年度計劃預算流程說明書版本:版本:流程流程編號:SM3.2發(fā)布日期布日期:流程管理部流程管理部門:經(jīng)營計劃部流程主管:流程主管:2SM030206提交董事會提交董事會進行審核?成員企業(yè)計劃預算委員會將控股計劃預算委員會審核后的計劃預算提交成員企業(yè)董事會。SM030207審批年度批年度計劃預算?成員企業(yè)董事會對成員企業(yè)計劃預算委員會提交的年度計劃預算進行審批。SM03020
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