成交量及傭金預算工作底稿

1、附件二：部門費用預算表科目說明（1）職工工資：所有在職職工的工資、獎金、津貼、補貼，包括公司支付工資的聘用人員工資、國家規(guī)定特殊工作崗位的職工保健津貼等。（2）職工福利費：按照公司職工工資總額的１４％提取，用于職工集體福利（職工醫(yī)藥費、困難補助）等方面的開支。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（3）職工教育經費：按照職工工資總額的1.5%計提，用于職工教育方面的開支。（4）住房公積金：按照相關國家和地區(qū)管理條例規(guī)定為職工繳存的一種長期住房儲金。

2、職工個人、公司的住房公積金繳存比例為1比1。（5）工會經費：按照職工工資總額的2%計提，撥交工會使用。（6）折舊費：按規(guī)定計提的固定資產折舊，公司總部和所屬單位的固定資產應按“房屋”、“通訊設備”、“計算機”、“電器設備”、“安全保衛(wèi)設備”、“交通運輸設備”等分類，并根據固定資產分類折舊年限，采用直線法計提折舊，提取的折舊計入成本，不得沖減資本金。固定資產的分類折舊年限為：營業(yè)用房屋30年非營業(yè)用房屋35年通訊設備5年計算機3年電器設備

3、5年安全保衛(wèi)設備5年交通運輸設備4年（7）業(yè)務宣傳費：公司開展業(yè)務宣傳活動所支付的費用。業(yè)務宣傳費在營業(yè)收入（扣除金融機構往來利息收入）的５‰以內掌握使用，超過部分作納稅調整。公司的業(yè)務宣傳費一律據實列支，不得預提。（8）業(yè)務招待費：公司為業(yè)務經營的合理需要而支付的業(yè)務交際費用。業(yè)務招待費在下列比例限額內掌握使用：全年營業(yè)收入（扣除金融機構往來利息收入，下同）在1500萬元（含1500萬元）以內的，不超過５‰；全年營業(yè)收入超過1500萬

4、元，不足5000萬元（含5000萬元）的，不超過該部分的３‰；全年營業(yè)收入超過5000萬元，不足１億元（含１億元）的，不超過該部分的２％；全年營業(yè)收入超過１億元的，不超過該部分的１‰。超過部分作納稅調整。公司的業(yè)務招待費一律據實列支，不得預提。（9）差旅費：員工赴外地出差而發(fā)生的費用（按公司差旅費開支標準執(zhí)行）。（10）交通費：指市內交通費，以及公司使用的交通運輸工具所發(fā)生的油費、停車費、過橋過路費等。（11）水電費：公司為辦公和管理所

5、支付的水費、電費。（12）公雜費：紙張、筆、卷筒紙等非長期使用的低值易耗品。（13）修理費：公司車輛、電腦、復印機等設備的維修費用。（14）稅金:房產稅、車船使用稅、土地使用稅和印花稅等在費用中列支的稅金。（15）租賃費：公司租賃營業(yè)和辦公房屋、車輛、電子設備等所發(fā)生的支出。（不包括融資租賃費）。（16）郵電通訊費：指辦理各項業(yè)務支付的郵費、電報費、電話費、電話初裝費、電傳及傳真設備安裝、使用費和線路租用等費用。（17）綠化費：公司用于