★★內(nèi)部會計控制制度設計案例

1、XXXX化工廠化工廠內(nèi)部會計控制制度設計案例內(nèi)部會計控制制度設計案例一、背景介紹XX化工廠是1958年組建的國有中型企業(yè)，原下屬南京化工局，現(xiàn)下屬于南京市化建總公司，是國內(nèi)塑料穩(wěn)定劑和電子化工助劑定點生產(chǎn)單位?，F(xiàn)擁有總資產(chǎn)上億元，年生產(chǎn)能力超過2萬噸，職工700人左右。該廠設有16個職能機構(gòu)，全部核算集中在廠部的財務部門，無下屬的獨立核算單位，以下是該廠的組織機構(gòu)圖：說明：廠長負責全廠工作，下屬四個副廠長，分別為經(jīng)營副廠長，管供應、銷售

2、和電子商務；行政副廠長，管理行政辦公室、鐘亭旅社以及房地產(chǎn)；生產(chǎn)副廠長管理生產(chǎn)、質(zhì)檢和技術(shù)工程；總工程師管理研究所、技術(shù)開發(fā)以及檔案資料，虛線部分表示：。廠長其余為廠長直管。該廠有六個車間，其中四個基本生產(chǎn)車間、兩個輔助生產(chǎn)車間。1月通過財政部門驗收，在南京市率先實行了甩賬，企業(yè)的管理效率獲得了很大的提高。隨著企業(yè)的不斷發(fā)展和擴張，尤其是該企業(yè)的材料品種、規(guī)格繁多，應收賬款也比較復雜、數(shù)量較大，管理起來比較麻煩，容易出現(xiàn)差錯。于是該廠不

3、斷地進行軟件和硬件的升級，擁有了財務內(nèi)部局域網(wǎng)，并形成了廠內(nèi)大網(wǎng)絡，最終在全國會計基礎工作規(guī)范化驗收過程中，完善了企業(yè)的財務管理制度和程序，并于1999年在與軟件公司的合作中實現(xiàn)了財務信息的一體化。通過該一體化系統(tǒng)，企業(yè)的財務部門以及領導可以隨時進行庫存、應收賬款等的查詢和分析，并實現(xiàn)了全方位的財務分析、決策管理等。2、財務一體化構(gòu)成XX化工廠的財務一體化的實施在最大程度上實現(xiàn)了企業(yè)管理的制度化和法制化，從而促進了管理的現(xiàn)代化、標準化和