項目資金-1項目資金業(yè)務循環(huán)內部控制調查表

1、表3－9索引號：（審計機關名稱）項目資金收支業(yè)務循環(huán)內部控制調查表項目資金收支業(yè)務循環(huán)內部控制調查表審計期間______項目名稱：項目執(zhí)行單位：調查內容是否不適用評價總體情況總體情況1相關職責是否分離：（1）資金收支明細與總賬記錄職責？（2）資金支出、批準、記賬職責？（3）資金支出、實物調撥分發(fā)職責？2資金收入、支出的會計核算是否符合有關的規(guī)定？3資金收入、支出的核準審批手續(xù)及會計原始單據(jù)是否齊備？收入收入1是否建立對收入記錄的控制程序

2、，包括現(xiàn)金（銀行存款）、實物、勞務集資等？世界銀行貸款資金提款報賬收入的提取、審核、批準、記賬的分工是否適當？2世界銀行貸款資金收入是否在取得相關的單據(jù)后及時登記入賬？3國內配套資金總額、來源渠道、年度到位情況是否有批準的文件和計劃，與項目協(xié)議、評估報告是否一致？4國內配套資金收入是否在取得相關的單據(jù)后及時登記入賬？5勞務集資的內容、數(shù)量、價格與項目評估報告、實施計劃的要求是否一致？6勞務集資收入的計算、驗證、記錄職責是否相分離？7勞務

3、集資收入的計算是否具備花名冊、勞務工單、勞動合同書等支持性證明文件？8項目其它收入，如捐贈款、捐贈物資等，是否納入項目總收入并單獨成設置賬戶核算，其明細賬金額合計是否與總賬金額一致？支出支出1項目資金支出的授權批準手續(xù)是否符合規(guī)定？2世界銀行貸款資金支出是否及時登賬？3世界銀行貸款資金是否確實用于規(guī)定用途？4國內配套資金支出是否及時登賬？調查內容是否不適用評價5國內配套資金是否確實用于規(guī)定用途？6國內配套資金撥付與計劃對比，其撥付是否及

4、時足額，年末對配套資金撥付情況是否進行賬務核對？7勞務折抵支出的計算、驗證、記錄職責相分離？8勞務折抵支出的計算是否具備花名冊、勞務工資單、勞動合同書等證明文件？9勞務折抵支出的內容、數(shù)量、價格是否與項目評估報告、實施計劃規(guī)定一致？10世界銀行貸款利息費用支出（1）利息費用支出計算是否與貸款協(xié)定或轉貸協(xié)議規(guī)定一致？（2）建設期利息支付是否根據(jù)世界銀行支付通知或財政部門付款通知的金額，及時記入項目支出？11世界銀行貸款承諾費支出（1）計算

5、是否與貸款協(xié)定或轉貸協(xié)議規(guī)定一致？（2）承諾費支付是否根據(jù)世界銀行支付通知或財政部付款通知的金額，及時記入項目支出賬？（3）如收到承諾費返還，是否抵減利息費或承諾費支出？12國內有償配套資金利息費用支出（1）計算是否與借款合同（協(xié)議）的規(guī)定一致？（2）建設期利息支付是否根據(jù)利息計算單正確支付，并及時記入項目支出賬？13還貸準備金的支出是否用于規(guī)定用途？14還貸準備金記賬是否及時？◆調查結論（只能由審計人員填寫）：1、經調查和簡易測試后，