費用報銷制度及實施細(xì)則

1、1公司文件公司文件財務(wù)費用報銷制度及實施細(xì)則財務(wù)費用報銷制度及實施細(xì)則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強(qiáng)公司財務(wù)管理，控制成本，切實保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費用預(yù)算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細(xì)則。第一部分：關(guān)于報銷的審批流程及原則第一部分：關(guān)于報銷的審批流程及原則(一)報銷流程報銷流程1、一般的報銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用）經(jīng)辦人——本部門經(jīng)理（或上級主管）——部門總監(jiān)——財務(wù)專人審核——財務(wù)經(jīng)

2、理核準(zhǔn)總經(jīng)理總經(jīng)理授權(quán)人審批——出納支付2、特殊的報銷流程（預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費用）原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)事先申請的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，須經(jīng)辦人補(bǔ)申請報告報總經(jīng)理特批，申請報告須列明費用報銷的理由，并按以下流程報批；經(jīng)辦人補(bǔ)申請報告本部門經(jīng)理（或上級主管）核實系統(tǒng)分管副總經(jīng)理簽署意見總經(jīng)理特批經(jīng)辦人填制費用單據(jù)并附申請報告總監(jiān)審核單據(jù)——財務(wù)經(jīng)理審批——公司出納支付3、主要部門的報銷流程

3、（一般報銷流程）經(jīng)辦人——主要部門審核——財務(wù)經(jīng)理審批——出納支付(二)費用審批原則費用審批原則1.費用報銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自主批準(zhǔn)自己的報銷費用。2.不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。3.出納必須憑總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理均簽名后的報銷單支付相關(guān)費用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對出納通報37.關(guān)于報賬時限，上月25日后至當(dāng)月25日期間費用必須在當(dāng)月報銷。差旅費用必須在結(jié)

4、束后五個工作日內(nèi)報銷、逾期單據(jù)，財務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求不予報銷，被退回按規(guī)定不可以重新再報銷，違者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，主要部門領(lǐng)導(dǎo)由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷8.跨年度的費用必須在次年1月15號之前填單報銷，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。9.大額支付款項必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過10000元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細(xì)說

5、明原因，經(jīng)財務(wù)部審核；如無正當(dāng)理由，一律退回。10.從出納處領(lǐng)取報銷款時，需報銷人簽名確認(rèn)。對于領(lǐng)款不方便的需要他人代領(lǐng)的，本人應(yīng)該出具書面代理書，指定代理領(lǐng)款人。由代理人在領(lǐng)款表簽字，無書面代理書，其他人不得代領(lǐng)，發(fā)放人員有權(quán)拒絕。出納把代理書附于領(lǐng)款表后。財務(wù)經(jīng)理不定期抽查款項是否如實發(fā)放。第三部分：原始憑證粘貼要求和報銷單據(jù)填寫規(guī)范第三部分：原始憑證粘貼要求和報銷單據(jù)填寫規(guī)范1.所有的報銷單據(jù)、借支單的所有內(nèi)容均需完整填寫，一律用

6、黑色鋼筆或簽字筆填寫，嚴(yán)禁使用圓珠筆填寫單據(jù)、嚴(yán)禁涂改，報銷單位“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單位填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。2.因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。3.報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實，合法；與開支的內(nèi)容得一致。對于標(biāo)有“顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫本公司名稱

7、，自己補(bǔ)充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報告、申請等附件必須經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。4.各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共XX張，金額XX元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。5.原始單據(jù)遺失的盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位的財務(wù)專用章，經(jīng)財務(wù)中心簽署意見后方可報銷。6.由費用會計負(fù)責(zé)財務(wù)報銷審核，出納負(fù)責(zé)支付款項。每月由費用會計將《費用報銷匯總清單》（包括填報金