集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度題庫(kù)

1、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度題庫(kù)（集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度題庫(kù)（100100題）題）1.單筆支付超過(guò)（A）的對(duì)外應(yīng)付款項(xiàng)，須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，特殊情況需要現(xiàn)金開(kāi)支，須集團(tuán)總部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意。A1000元B2000元C3000元D4000元2.年度資金預(yù)算的編制為每年的（B）A8月12月B9月12月C10月12月D11月12月3.公司各中心或部門應(yīng)根據(jù)公司未來(lái)（B）年經(jīng)營(yíng)情況來(lái)編制次年的銷售、生產(chǎn)、投資和經(jīng)營(yíng)的分月收支計(jì)劃。A2年B3年C4年D5年4月度資金

2、預(yù)算的編制，為每月的（C），各部門根據(jù)總裁批準(zhǔn)的年度分月資金來(lái)平衡預(yù)算。A20日B22日C25日D28日5.針對(duì)各部門的月度資金預(yù)算，財(cái)務(wù)應(yīng)根據(jù)審批的計(jì)劃及公司實(shí)際情況，在（A）原則下合理安排資金。A保障重點(diǎn)，增收節(jié)支B統(tǒng)一安排，厲行節(jié)約C保障重點(diǎn)，厲行節(jié)約D統(tǒng)一安排，增收節(jié)支6.公司及各單位、部門的一切收入允許（D）A截留挪用B私設(shè)小金庫(kù)C賬外循環(huán)D及時(shí)入賬7.現(xiàn)場(chǎng)交現(xiàn)金收入時(shí)，財(cái)務(wù)中心的收款流程（A）A會(huì)計(jì)開(kāi)出現(xiàn)金收款收據(jù)→出納確認(rèn)

3、→交制證會(huì)計(jì)制證→憑證經(jīng)稽核人員審核→出納收款B會(huì)計(jì)開(kāi)出現(xiàn)金收款收據(jù)→交制證會(huì)計(jì)制證→憑證經(jīng)稽核人員審核→出納確認(rèn)→出納收款C會(huì)計(jì)開(kāi)出現(xiàn)金收款收據(jù)→出納確認(rèn)→憑證經(jīng)稽核人員審核→交制證會(huì)計(jì)制證→出納收款D會(huì)計(jì)開(kāi)出現(xiàn)金收款收據(jù)→出納確認(rèn)→憑證經(jīng)稽核人員審核→出納收款→交制證會(huì)計(jì)制證8.公司對(duì)在途資金必須進(jìn)行追蹤管理，財(cái)務(wù)中心對(duì)（C）內(nèi)未到的款項(xiàng)進(jìn)行追查，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。A1天B2天C3天D5天9.以下說(shuō)法正確的是（D）A對(duì)現(xiàn)金收入，

4、收款與開(kāi)票人員可以由一人兼任。B產(chǎn)品銷售收入每月或每季核對(duì)，可以選擇內(nèi)部核對(duì)，也可以選擇和客戶核對(duì)。C除銷售收入以外的其他收入，每周或每月由經(jīng)辦部門或財(cái)務(wù)部門與財(cái)務(wù)相關(guān)崗位、庫(kù)房或車間以及門衛(wèi)進(jìn)行核對(duì)，財(cái)務(wù)無(wú)需出具相關(guān)核對(duì)報(bào)告。D對(duì)于即將到期的承兌匯票，收款員須提前五日提交銀行承兌，并做好詳細(xì)的承兌記錄。A根據(jù)行業(yè)按照要求，票據(jù)金額在50元以上的，必須取得加蓋出票單位財(cái)務(wù)專用章的正規(guī)合法發(fā)票，白條及收據(jù)均不能到財(cái)務(wù)報(bào)銷。B資金支出的報(bào)銷

5、憑證，包括原始發(fā)票、收據(jù)、白條等。C填制報(bào)銷單時(shí)，費(fèi)用項(xiàng)目必須填寫清楚，附件張數(shù)準(zhǔn)確，報(bào)銷金額無(wú)誤，經(jīng)手人可以是報(bào)銷人，也可以是其他人。D報(bào)銷簽字流程：經(jīng)辦人填制報(bào)賬單→部門負(fù)責(zé)人審查→子公司及分支機(jī)構(gòu)總經(jīng)理→財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)中心稽核→出納付款。18一切商業(yè)活動(dòng)的資金，各子公司及分支機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)工作任務(wù)的輕重緩急，必須提前（B）以報(bào)告和計(jì)劃形式，報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意，轉(zhuǎn)至集團(tuán)財(cái)務(wù)中心提前做好資金支付籌劃。A一周B兩周C三周D四周19

6、.因工作需要發(fā)生接待費(fèi)用時(shí)，接待人員不需要做的是（C）A事先填制接待申請(qǐng)單B申請(qǐng)單上注明接待人員、接待人數(shù)、接待金額及接待地點(diǎn)C申請(qǐng)單上要注明接待管理人員D須征得公司領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部同意后方可辦理接待事宜20.接待費(fèi)用的報(bào)銷須于接待完畢（C）個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷，過(guò)期未報(bào)者財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷，特殊情況超期的也不得跨越報(bào)銷。A3B5C7D1021.下列關(guān)于票據(jù)印章管理制度的描述，不正確的是（A）A嚴(yán)格遵守國(guó)家票據(jù)管理規(guī)定，不擅自偽造票據(jù)

7、，但可以購(gòu)買票據(jù)。B一切票據(jù)取得，必須及時(shí)入冊(cè)登記。C票據(jù)的銷毀，必須先申請(qǐng)、造冊(cè)，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理。D現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、電匯、支票，平時(shí)由出納負(fù)責(zé)管理和簽發(fā)填制。22.工程管理人員根據(jù)工程進(jìn)度，提前在每月（B）向子公司及分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部上報(bào)下月資金付款計(jì)劃。A22號(hào)B24號(hào)C26號(hào)D28號(hào)23.工程管理人員應(yīng)該在（C）向公司財(cái)務(wù)報(bào)送下周資金計(jì)劃。A每周四上午B每周四下午C每周五上午D每周五下午24.凡使用年限在一年以上，單位價(jià)值在（A）以上的資產(chǎn)