采購內部控制制度

1、采購內部控制制度采購內部控制制度第一章第一章總則第一條第一條為了加強公司對采購業(yè)務的內部控制，規(guī)范請購與審批、采購與驗收、付款等行為，防范采購過程中的差錯和舞弊，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和《公司內部控制基本規(guī)范》，結合公司的實際情況制定本制度。第二條第二條本制度所稱采購，主要是指公司外購商品并支付價款的行為。第二章第二章職責職責分工與授分工與授權批準批準第三條第三條公司應當建立采購業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理采

2、購業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。公司采購業(yè)務的不相容崗位包括：（一）請購與審批。（二）供應商的選擇與審批。（三）采購合同協(xié)議的擬訂、審核與審批。（四）采購、驗收與相關記錄。（五）付款的申請、審批與執(zhí)行。第四條第四條公司應當建立采購業(yè)務的授權制度和審核批準制度，并按照規(guī)定的權限和程序辦理采購業(yè)務。第五條第五條公司根據(jù)具體情況對辦理采購業(yè)務的人員定期進行崗位輪換，防范采購人員利用職權和工作便利收受商業(yè)賄賂、損害公司利益。第六條第六條

3、按照請購、審批、采購、驗收、付款等規(guī)定的程第四章第四章采購與驗收控制收控制第十條第十條建立采購與驗收環(huán)節(jié)的管理制度，確保采購過程的透明化以及所購商品在數(shù)量和質量方面符合采購要求。第十一條第十一條公司采購方式：大宗物資或服務等的采購應當采用招投標方式并簽訂合同協(xié)議；一般物品的采購可以采用詢價的方式并簽訂合同協(xié)議；小額零星物品的采購可以采用直接購買等方式。30萬元以上的為大宗物資，10萬元以上30萬元以下的為一般物品，10萬元以下為小額零星

4、物品。第十二條第十二條委托中介機構進行招投標的，應當加強對中介機構的監(jiān)督。第十三條第十三條公司應當充分了解和掌握有關供應商信譽、供貨能力等方面的信息，由采購、使用等部門共同參與比質比價，并按規(guī)定的授權批準程序確定供應商。對小額零星采購，按照“比質比價、貨比三家”的詢價原則，確保公開透明，降低采購成本。第十四條第十四條公司應當根據(jù)驗收制度和經(jīng)批準的請購單、合同協(xié)議等采購文件，辦理相關的驗收手續(xù)。公司對外采購的鍋爐煤和柴油等，必須經(jīng)地磅房計