財政學(xué)復(fù)習(xí)資料陳共八版

1、第一章財政的概念：財政是為了國家為了滿足公共需求對剩余產(chǎn)品進(jìn)行分配而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)行為和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。財政的基本特征：階級性與公共性；強(qiáng)制性與無直接償還性；收支的對稱性或平衡性。公共產(chǎn)品：概念：公共消費性質(zhì)的商品或服務(wù)。特征：邊際生產(chǎn)成本和擁擠成本為零，具有非排他性和非競爭性。分類：1.純公共物品：具有完全的非競爭性和非排他性如國防和燈塔等通常采用免費提供的方式，在現(xiàn)實生活中并不多見。2.準(zhǔn)公共物品：具有有限的非競爭性和局部的排他性。即超過一定

2、的臨界點非競爭性和非排他性就會消失擁擠就會出現(xiàn)。準(zhǔn)公共物品可以分為兩類：a.公益物品，如義務(wù)教育、公共圖書館、博物館、公園等b.公共事業(yè)物品也稱自然壟斷產(chǎn)品。如電信、電力、自來水、管道、煤氣等。外部效應(yīng)：指在實際經(jīng)濟(jì)活動中，生產(chǎn)者或者消費者的活動對其他生產(chǎn)者或消費者帶來的非市場性影響。這種影響可能是有益的，也可能是有害的，有益的影響被稱為外部效益外部經(jīng)濟(jì)性，或正外部性；有害的影響被稱為外部成本外部不經(jīng)濟(jì)性，或負(fù)的外部性。通常指廠商或個人

3、在正常交易以外為其他廠商或個人提供的便利或施加的成本。市場失靈的表現(xiàn)：1.市場壟斷：當(dāng)一個行業(yè)被一個或幾個企業(yè)壟斷時，壟斷者可能通過限制產(chǎn)量，抬高價格，使價格高于其邊際成本，獲得額外利潤，從而使市場失靈。2.信息不充分和不對稱：在市場經(jīng)濟(jì)條件下，生產(chǎn)者與消費者的生產(chǎn)、銷售、購買都屬于個人行為，掌握信息本身也成為激烈競爭的對象，二信息不充分和信息不對稱也是影響公平競爭的重要因素。3.外部效應(yīng)與公共物品：外部效應(yīng)是指在市場活動中沒有得到補償

4、的額外成本和額外收益，典型例子是“那公共物品”。當(dāng)出現(xiàn)正的外部效應(yīng)時，生產(chǎn)者的成本大于收益，利益外溢，得不到應(yīng)有的效益補償；當(dāng)出現(xiàn)負(fù)的外部效應(yīng)時，受損者得不到損失補償，因而市場競爭就不可能形成理想的效益配置。4.收入分配不公：市場機(jī)制效率是以充分競爭為前提的，而激烈的競爭不可能自發(fā)的解決收入分配公平問題。5.經(jīng)濟(jì)波動：市場機(jī)制是通過價格和產(chǎn)量的自發(fā)波動達(dá)到需求與供給的均衡，而過度競爭不可避免地導(dǎo)致求大于供與供大于求的不斷反復(fù)；這事市場經(jīng)

5、濟(jì)不可避免的弊端。政府干預(yù)的手段：1.政府的宏觀調(diào)控2.立法和行政手段3.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品4.財政手段。政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)：1.政府決策失誤2.尋租行為3.政府提供信息不及時甚至失真4.政府職能的“越位”和“缺位”。財政職能：資源配置職能，收入分配職能，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能，保障社會和諧穩(wěn)定和實現(xiàn)國家的長治久安職能。（1）資源配置的機(jī)制和手段：1.在明確社會主義市場經(jīng)濟(jì)中政府職能的前提下，確定社會公共需要的基本范圍，確定財

6、政收支占GDP的合理比例，從而實現(xiàn)資源配置的總體效率。2.優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，保證重點支出，壓縮一般支出，提高資源配置的結(jié)構(gòu)效率。3.合理安排財政投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)。4.通過政府投資、稅收政策和財政補貼等手段，帶動民間投資，吸引外資和對外貿(mào)易，提高經(jīng)濟(jì)增長率。（2）收入分配的機(jī)制和手段：1.劃清市場分配和財政分配的范圍和界限；2.是規(guī)范工資制度；3.是加強(qiáng)稅收調(diào)節(jié)；4.是通過轉(zhuǎn)移性支出，每個社會成員得以維持基本的生活和福利水平。5.提高財政

7、資源配置本身的效率。第二章財政支出的經(jīng)濟(jì)分類（按產(chǎn)生收益的時間）：經(jīng)常性支出，資本性支出，凈貸款。財政支出的按與經(jīng)濟(jì)活動的關(guān)系分類：購買性支出，轉(zhuǎn)移性支出。公共定價:政府相關(guān)管理部門通過一定的程序和規(guī)則制定提供公共物品的價格和收費標(biāo)準(zhǔn)，即公共物品的價格和收費標(biāo)準(zhǔn)的確定。將市場有效供給原理運用到政府公共物品的供應(yīng)中通過影響財政支出增長的變量來分析和研究財政支出規(guī)模。（三）政治決策程序：正是因為政治決策與財政支出規(guī)模之間的密切關(guān)系才出現(xiàn)了公

8、共選擇理論，而公共選擇理論則是將經(jīng)濟(jì)分析的工具盒方法應(yīng)用到政治決策過程，深入研究政府決策程序和選舉制度，尋求財政決策的最佳途徑?？梢越⒇斦С龅幕貧w分析模型，回歸分析的結(jié)果對確定財政支出合理規(guī)模的政治決策有重要的參考價值。財政支出規(guī)模發(fā)展變化的學(xué)說：（1）瓦格納法則：隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也相應(yīng)隨之提高。（2）皮科克和威斯曼的替代—規(guī)模效應(yīng)理論。即在危急時期，公共支出會替代私人支出，財政支出的比重會增加。但在危急時

9、期過去以后，公共支出并不會退回到先前的水平，因此，每一次較大的經(jīng)濟(jì)和社會動蕩，都會導(dǎo)致財政支出水平上一個新的臺階，這種財政支出上升的規(guī)律，被稱為替代規(guī)模效應(yīng)理論。（3）馬斯格雷夫和羅斯托的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段論。第四章國防費組成：人員生活費，訓(xùn)練維持費，裝備費。各占三分之一。行政管理支出：公共服務(wù)，公共安全，外交。第五章基礎(chǔ)設(shè)施：分為狹義和廣義兩種。狹義的基礎(chǔ)設(shè)施是專指提供有形產(chǎn)品的部門，如交通運輸部門與公共設(shè)施部門:廣義的基礎(chǔ)設(shè)施在上述的基礎(chǔ)

10、上還包括教育、科研、衛(wèi)生等提供無形產(chǎn)品的部門?；A(chǔ)設(shè)施投資的提供方式：1.政府籌資建設(shè)，或免費提供，或收取使用費。由政府獨資建設(shè)的項目主要出于三種考慮：一是關(guān)系國計民生的重大項目二是維護(hù)國家安全的需要三是反壟斷的需要。此外，還有一些基礎(chǔ)設(shè)施，諸如市區(qū)道路、上下水道，過街天橋等，也適于作為純公共產(chǎn)品由政府投資提供。2.私人出資、定期收費補償成本并適當(dāng)盈利，或地方主管部門籌資、定期收費補償成本。典型的例子是地方性公路和橋梁等公共設(shè)施的建設(shè)，

11、如“貸款修路，收費還貸”，就是這種方式。3.政府與民間共同投資的提供方式。對于具有一定的外部效應(yīng)、盈利率較低或風(fēng)險較大的項目，可以采用政府與民間共同投資，混合提供的方式。如高速公路、集裝箱碼頭及高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，適于采取這種提供方式。4.政府投資，法人團(tuán)體經(jīng)營運作。道路、港口甚至中小機(jī)場等適于采取這種提供方式。5.BOT投資方式(建設(shè)經(jīng)營轉(zhuǎn)讓投資方式)。這種投資方式的最大特點，是鼓勵和吸引私人投資者特別是外國直接投資者對發(fā)電廠

12、(站)、高速公路、能源開發(fā)等基礎(chǔ)建設(shè)進(jìn)行投資。政府投資的特點（相對非政府投資的優(yōu)勢）1.非政府投資是由具有獨立法人資格的企業(yè)或個人從事的投資，作為商品生產(chǎn)者，它們的目標(biāo)是追求盈利，而且，它們的盈利是根據(jù)自身所能感受到的微觀效益和微觀成本計量的。由于政府居于宏觀調(diào)控的地位，政府投資可以微利甚至不盈利，但可以極大地提高國民經(jīng)濟(jì)的整體效益。2.企業(yè)或個人主要依靠自身積累和社會籌資來為投資提供資金，自身積累和社會籌資規(guī)模都受到種種限制，一般難以

13、承擔(dān)規(guī)模宏大的建設(shè)項目，而且由于要追求盈利，一般主要從事周期快、見效快的短期性投資；政府財力雄厚，而且資金來源多半是無償?shù)模梢酝顿Y于大型項目和長期項目。3.企業(yè)囿于一行一業(yè)，投資不可能顧及非經(jīng)濟(jì)的社會效益；政府由于在國民經(jīng)濟(jì)中居于特殊地位，可以從事社會效益好而經(jīng)濟(jì)效益一般的投資。政府投資的標(biāo)準(zhǔn)：資本產(chǎn)出比率最小化標(biāo)準(zhǔn)，資本勞動力最大化標(biāo)準(zhǔn)，就業(yè)創(chuàng)造標(biāo)準(zhǔn)。三農(nóng)投入的理由：首先，我國當(dāng)前農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率和收益率低下，自身難以產(chǎn)生滿足自身發(fā)展的積