小額貸款評估技術(shù)與風(fēng)險(xiǎn)控制-商品批發(fā)業(yè)的評估

1、第1頁小額貸款評估技術(shù)與風(fēng)險(xiǎn)控制小額貸款評估技術(shù)與風(fēng)險(xiǎn)控制商品批發(fā)業(yè)的評估商品批發(fā)業(yè)的評估(一）非財(cái)務(wù)信息的評估應(yīng)付賬款確定的原則是：按查得的金額和借款人說明的金額的最高額確定。②債務(wù)的確定。債務(wù)的確定方法有：一是查詢借款人在銀行的貸款；二是向借款人的朋友、員工、鄰居和對其比較了解的人詢問；三是按借款人說明的金額確定。債務(wù)的確定原則是：按查得的金額和借款人說明的金額的最高額確定。(4)凈資產(chǎn)的確定。在確定了借款人流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和負(fù)債

2、總額后，用流動資產(chǎn)加固定資產(chǎn)減負(fù)債便得到借款人的凈資產(chǎn)額。3.現(xiàn)金流量評估分析?，F(xiàn)金流在任何行業(yè)中都是評估方法關(guān)注的重要方面，尤其對于商業(yè)流通行業(yè)而言，現(xiàn)金流就是生命。企業(yè)在經(jīng)營過程中能否創(chuàng)造并保持充足的現(xiàn)金流量，將決定企業(yè)能否提供足夠豐富的產(chǎn)品儲備，并隨時根據(jù)市場情況進(jìn)行調(diào)節(jié)，這是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的一個前提。在此，評估人員主要考察經(jīng)營現(xiàn)金流，由此可大致估算借款人在經(jīng)營過程中出現(xiàn)周轉(zhuǎn)不靈的可能性。(1)通過查看借款人的銀行對賬單來確定。評估

3、人員將借款人的銀行對賬單特定時間段內(nèi)的每筆存人或支出發(fā)生額相加，可計(jì)算其現(xiàn)金流量。金額越大，則表明現(xiàn)金流越強(qiáng)；同時，余額越大，表明現(xiàn)金流越強(qiáng)。平時賬戶上無余額，或有資金轉(zhuǎn)賬進(jìn)入但隨即被支取，有可能表明借款人現(xiàn)金短缺。查看銀行對賬單應(yīng)注意以下事項(xiàng)：①如借款人有多個銀行賬戶的，應(yīng)提供其在平時經(jīng)常使用的或交易額最大的幾個主要賬戶的對賬單；②無論是對公賬戶還是私人賬戶，都要是與平常的經(jīng)營活動相關(guān)的賬戶；③要查看銀行賬戶是否的確是屬于借款人的賬戶

4、；④為防止借款人故意擴(kuò)大現(xiàn)金流量，要注意分析最近時段的現(xiàn)金流入頻率是否與經(jīng)營活動一致，有無異常的大額現(xiàn)金流入或流出。(2)通過分析與供貨商和其客戶的往來賬單。在與供貨商的對賬單中，發(fā)現(xiàn)借款人支付貨款很及時，沒有拖欠貨款的現(xiàn)象，表明借款人現(xiàn)金流充足，支付能力強(qiáng)；如經(jīng)常有拖欠貨款的現(xiàn)象，則表明借款人現(xiàn)金流弱，支付能力不強(qiáng)。在借款人與其客戶的對賬單中，發(fā)現(xiàn)貨款回收快，應(yīng)收賬款少，則表明現(xiàn)金流強(qiáng)；如貨款回收慢，收款期長，應(yīng)收賬款大，則有可能使得

5、其現(xiàn)金流差。商品批發(fā)行業(yè)現(xiàn)金流特點(diǎn)：由于商品是在不斷地銷售，就有不斷的現(xiàn)金流人；同時又需要不斷地進(jìn)貨，就有不斷的現(xiàn)金支出。因此，商品批發(fā)業(yè)現(xiàn)金流第3頁3.通過對供貨商的訪問了解借款人與供貨商的關(guān)系是否良好。隨著市場競爭的日益加劇，與供貨商形成良好的合作關(guān)系已成為商業(yè)流通企業(yè)必不可少的一個條件。擁有良好的供貨商關(guān)系，不僅能在產(chǎn)品價格及付款條件等方面獲得競爭優(yōu)勢，更重要的是在批發(fā)企業(yè)出現(xiàn)波動或低潮階段還能夠獲得足夠的支持，保證企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。

6、4.通過訪問供應(yīng)商應(yīng)付賬款的清付情況和査詢銀行征信系統(tǒng)分析借款人信用狀況。一般而言，商業(yè)流通企業(yè)往往需要大量依賴供貨商的信用支持，對供貨商的應(yīng)付賬款也往往構(gòu)成其負(fù)債的主要部分。對此，評估人員必須加以細(xì)致的考察：一方面，供貨商給予的賬期最能客觀地體現(xiàn)借款人的信用情況，特別是如果出現(xiàn)賬期調(diào)整的現(xiàn)象，往往表明借款人在信用狀況上的問題，這是非常有用的間接信息，值得加以利用。另一方面，由于供貨商對于借款人的重要性，評估人員通過對其清付情況的直接考

7、察也可以了解企業(yè)的資金狀況，這些都能幫助評估人員更好地了解借款人的信用狀況。5.查看借款人的訂購合同、代理協(xié)議。通過訂購合同或代理合同，評估人員一般可以了解到借款人的進(jìn)貨價格、每期的進(jìn)貨數(shù)量及批次、貨款的結(jié)算方式，從而判斷借款人采購貨物的難易程度、與供貨商的關(guān)系及其授信額度、交易中的地位、代理的層級。(二）財(cái)務(wù)信息的評估由于小額貸款客戶沒有正規(guī)的賬務(wù)記錄，或記錄不完全，評估人員不能準(zhǔn)第五章商品流通業(yè)貸款評估確判斷借款人的財(cái)務(wù)信息。但評估