03u861普通銷售

1、供應鏈—銷售管理,用友軟件管理信息化課堂,U861,,,課 程 內 容,業(yè)務選項配置,銷售期初余額,普通銷售業(yè)務處理,銷售管理概述,銷售業(yè)務類型,銷售概述,----功能介紹,銷售概述,----接口關系,1、銷售系統啟用2、銷售相關基礎檔案設置3、銷售選項設置4、銷售期初數據,銷售管理初始化工作,1、打開【系統啟用】菜單2、選擇要啟用的系統，只有系統管理員和賬套主管有系統啟用權限3、在啟用會計期間內輸入啟用的年、月數據4、用戶

2、按〖確認〗按鈕后，保存此次的啟用信息,操作步驟：,銷售管理啟用,客戶分類/檔案,銷售類型,發(fā)運方式,客戶存貨對照表,……,銷售相關基礎檔案,選項配置1,選項配置2,選項配置3,信用審批人,選項配置4,選項配置5,,,1、錄入期初單據:①期初發(fā)貨單;②期初委托代銷發(fā)貨單;2、審核,銷售期初余額,,,銷售期初余額案例,上月從產成品倉向精益公司發(fā)出“產成品A” 50個，售價100元/個，發(fā)票未開。上月從產成品倉向大華公司分期收款發(fā)出

3、“產成品A” 100個，售價110元/個，還未收款開票。上月從產成品倉向廣通公司委托代銷發(fā)出“產成品A” 120個，售價90元/個，還未收款開票。,案例1：,案例3：,案例2：,銷售業(yè)務類型介紹,1、普通銷售業(yè)務2、委托代銷業(yè)務3、直運銷售業(yè)務4、分期收款業(yè)務5、銷售調撥業(yè)務6、零售日報業(yè)務,標準普通銷售業(yè)務,報價單,銷售訂單,出庫單,發(fā)票,復核,憑證,發(fā)貨單,系統實現,,,,,,標準普通銷售業(yè)務,審核,,業(yè)務處理說明,報

4、價是銷售業(yè)務處理的起點，指客戶向我企業(yè)詢價后，我單位將銷售價格呈報給客戶的記錄。,報價單的處理流程：,報價單是可選單據，根據業(yè)務需要選用,普通銷售業(yè)務,—報價單,,報價業(yè)務案例,2007年1月1日，精益公司向營銷一部小宋詢問20個“產成品A”的報價，小宋報價為100元/個，由營銷一部張主管審核通過。,案例1：,報價單,銷售訂單,出庫單,發(fā)票,復核,憑證,發(fā)貨單,系統實現,,,,,,審核,和客戶簽訂銷售合同,普通銷售業(yè)務,業(yè)務處理說明,可

5、參照報價單生成，整個業(yè)務流程的執(zhí)行都回寫到銷售訂單，通過銷售訂單可以跟蹤銷售的整個業(yè)務流程,銷售訂單做為MRP的需求來源，可根據客戶訂單直接下達生產,銷售訂單是指企業(yè)與客戶之間簽訂的銷售合同或協議,—銷售訂單,,銷售訂單案例,2007年1月2日，精益公司認可之前的報價并下訂單購買20個“產成品A”，要求1月4日前發(fā)貨。,案例1：,2007年1月2日，佳佳公司根據之前簽訂的銷售合同下訂單購買50個“產成品A”，要求1月4日前發(fā)貨。,案例2

6、：,以上銷售訂單由張主管審核通過并執(zhí)行。,報價單,銷售訂單,出庫單,發(fā)票,復核,憑證,發(fā)貨單,系統實現,,,,,,審核,根據訂單發(fā)貨,業(yè)務處理說明,銷售發(fā)貨單一般由業(yè)務員根據銷售訂單填寫，用于確認給對方所送貨物、數量、價格等信息，審核后系統可自動生成銷售出庫單傳遞到倉庫作為倉管員出庫的依據，財務人員可根據發(fā)貨單生成銷售發(fā)票。,普通銷售業(yè)務,—發(fā)貨單,人工輸入,發(fā)貨單,銷售出庫單,審核,銷售訂單,,銷售發(fā)票,,,,,銷售發(fā)貨案例,2007

7、年1月3日，根據之前的銷售訂單從產成品倉出貨給精益公司20個“產成品A” 。,案例1：,2007年1月3日，根據之前的銷售訂單從產成品倉出貨給佳佳公司30個“產成品A”。2007年1月4日，再出貨給佳佳公司剩余的20個“產成品A”。,案例2：,由張主管審核發(fā)貨單確認出庫。,報價單,銷售訂單,出庫單,發(fā)票,復核,憑證,發(fā)貨單,系統實現,,,,,,審核,根據發(fā)貨單生成出庫單,業(yè)務處理說明,銷售出庫單是倉管員確認出庫的依據，一般可由系統根據

8、已審核的發(fā)貨單自動生成，也可由倉管員根據發(fā)貨單有選擇性地參照生成。（在選項中可以設置生成出庫單的方式）銷售出庫單可在記帳后或期末處理后由系統根據計價方式，如先進先出等自動計算銷售成本。,普通銷售業(yè)務,—出庫單,,審核、記帳,由庫存系統生成,,銷售出庫案例,查詢之前由發(fā)貨單審核后自動生成的銷售出庫單 。,案例1：,2007年1月4日，直接開出貨單給精益公司30個“產成品A”。2007年1月4日，由倉管員確認出庫20個“產成品A”。1月

9、5日再次出庫10個給精益公司。,案例2：,由銷售系統生成,報價單,銷售訂單,出庫單,發(fā)票,復核,憑證,發(fā)貨單,系統實現,,,,,,審核,根據發(fā)貨單開具銷售發(fā)票,業(yè)務處理說明,銷售發(fā)票一般由財務人員根據銷售發(fā)貨單填寫，用于確認銷售收入和應收款金額，系統可根據發(fā)貨單自動生成銷售發(fā)票。銷售發(fā)票在復核后自動傳遞到應收款模塊（包括現結發(fā)票），再次審核后即可生成會計憑證。在應收款模塊中進行收款核銷。,普通銷售業(yè)務,—銷售發(fā)票,,銷售開票案例,20

10、07年1月5日，根據之前的佳佳公司的發(fā)貨單開具銷售專用發(fā)票，同時收到支票沖抵全部價款。,案例1：,2007年1月5日，根據之前的發(fā)貨單批量開具銷售普通發(fā)票。,案例2：,復核以上發(fā)票并確認應收款,,,,應收賬及收款核銷,,,財務再次審核已現收款的佳佳公司專用發(fā)票并生成財務憑證。,應收賬/收款核銷案例,案例1：,案例2：,案例3：,財務根據開給精益公司的普通發(fā)票進行審核確認應收款金額并生成財務憑證。,2007年1月6日，查詢精益公司所欠的應

11、收款明細；收到精益公司前欠的應收款項，生成財務憑證，并核銷該公司的應收款。,根據實際出庫數結轉銷售成本。,銷售出庫單方式,銷售發(fā)票方式,銷售成本核算,銷售成本核算方式：,根據開票數結轉銷售成本。,案例：,2007年1月6日對之前已出庫的產品進行銷售成本核算，生成憑證。,,銷售成本核算,銷售出庫單方式,,銷售成本核算,銷售發(fā)票方式,銷售成本核算方式修改的約束條件：在本月沒有對銷售單據記賬前，并且在銷售單據（發(fā)貨單、發(fā)票）的業(yè)務全部處理完

12、畢（即發(fā)貨單已全部生成出庫單和發(fā)票；發(fā)票全部生成出庫單和發(fā)貨單）方可修改。,簡單銷售流程,開票直接發(fā)貨,簡單銷售案例,2007年1月7日，向佳佳公司銷售“產成品B” 100個，售價150元/個。請根據以上業(yè)務填寫銷售單據并生成憑證。,案例：,銷售業(yè)務類型,—普通銷售業(yè)務,先開票模式,先發(fā)貨模式,課 程 內 容,委托代銷,銷售調撥,銷售費用,零售日報,其他業(yè)務,直運銷售,分期收款,銷售退貨,銷售退貨,1、換貨：貨物發(fā)出后客戶要求換貨，

13、需要先按照客戶要求退貨的貨物開退貨單，然后按照客戶所換的貨物開發(fā)貨單。2、銷售退貨時未開票未出庫：直接修改發(fā)貨單。3、銷售退貨時已開票：先填寫退貨單，退貨單生成紅字銷售出庫單，到庫房辦理入庫手續(xù)，根據退貨單開具紅字銷售發(fā)票。,銷售退貨案例,2007年1月8日，由于包裝破損精益公司退 “產成品A” 2個，入產成品倉，之前已經開具銷售發(fā)票。,案例：,委托代銷,委托代銷業(yè)務，指企業(yè)將商品委托他人進行銷售但商品所有權仍歸本企業(yè)的銷售方式

14、，委托代銷商品銷售后，雙方進行結算，并開具正式的銷售發(fā)票，形成銷售收入，商品所有權轉移。,委托代銷,委托代銷相關設置,委托代銷成本核算方式：發(fā)出商品業(yè)務類型核算：按發(fā)貨單+發(fā)票記賬。普通銷售方式核算：按選項中的銷售成本核算方式中選擇的銷售發(fā)票或銷售出庫單進行記賬。,,,,,方式切換約束條件：如果發(fā)貨單全部生成銷售發(fā)票或銷售出庫單而且對應的銷售發(fā)票或銷售出庫如果全部記賬，則可修改該選項。如果發(fā)貨單對應的銷售出庫單或發(fā)票全部未記賬也

15、可修改該選項。,委托代銷案例,2007年1月4日，發(fā)貨給代銷商廣通公司“產成品A” 200個，售價100元/個，從產成品倉出庫 。,案例1：,2007年1月9日，和代銷商廣通公司結算“產成品A” 150個，開出普通發(fā)票一張 。剩余50個退回。,案例2：,直運銷售,直運業(yè)務是指產品無需入庫即可完成購銷業(yè)務，由供應商直接將商品發(fā)給企業(yè)的客戶；結算時，由購銷雙方分別與企業(yè)結算。,,,必有訂單的直運業(yè)務,單據流程,,,直運采購發(fā)票,采

16、購管理,銷售管理,直運銷售發(fā)票,,,,,,,,,,,,,,訂單非必有的直運業(yè)務,單據流程,,,直運采購發(fā)票,采購管理,銷售管理,直運銷售發(fā)票,,,,,,,,,,如果有直運銷售訂單，則必須按照“訂單為中心直運業(yè)務” 的單據流程進行操作,直運成本處理,直運業(yè)務采購發(fā)票記賬，增加直運商品；直運業(yè)務銷售發(fā)票記賬，則減少直運商品，并結轉銷售成本。,直運銷售案例,2007年1月10日客戶恒利公司向我公司購買“直

17、運商品A” 100個，商定售價100元/個。,案例1：,案例2：,案例3：,2007年1月12日客戶收到該商品，我方開出銷售普通發(fā)票一張。,進行相關銷售成本核算和應收款處理。,分期收款銷售,分期收款發(fā)出商品業(yè)務是將貨物提前發(fā)給客戶，分期收回貨款。在財務處理上的特點是：一次發(fā)貨，當時不確認收入，分次確認收入，在確認收入的同時配比性地轉成本。,分期收款銷售,分期收款成本核算,作用：對分期收款發(fā)貨單記賬，減少庫存商品，增加分期收款。對分期

18、收款發(fā)票記賬，則減少分期收款，并結轉銷售成本。,分期收款銷售案例,2007年1月13日向大華公司分期收款發(fā)出商品 “產成品B” 100個，商定售價200元/個。,案例1：,案例2：,案例3：,2007年1月16日收到該客戶第一批貨款，占總款項的1/4，我方開出銷售普通發(fā)票一張。,進行相關銷售成本核算和應收款處理。,銷售調撥,銷售調撥一般是處理集團企業(yè)內部有銷售結算關系的銷售部門或分公司之間的銷售業(yè)務，銷售調撥業(yè)務不涉及銷售稅金。銷售調撥

19、業(yè)務必須在當地稅務機關許可的前提下方可使用，否則處理內部銷售調撥業(yè)務必須開具發(fā)票。,銷售調撥案例,2007年1月17日我集團下屬一分公司銀亨公司向我公司購買“產成品A”，商定售價90元/個。,案例1：,案例2：,進行相關銷售成本核算和應收款處理。,零售日報,零售業(yè)務指商業(yè)企業(yè)將商品零售給客戶的銷售方式，本系統通過零售日報的方式接收用戶的零售業(yè)務原始數據。零售日報不是原始的銷售單據，是零售業(yè)務數據的日匯總。,零售日報案例,2007年1月1

20、8日匯總當日零售情況，“產成品A” 銷售量為5個，售價110元/個，“產成品B” 銷售量為3個，售價120元/個。,案例1：,案例2：,進行相關銷售成本核算和帳務處理。,銷售費用,1、客戶方負擔的費用，如：代墊運費，填寫《代墊費用單》，將形成應收款，以后在應收款模塊收款核銷。2、我方負擔的費用，如：招待費、差旅費，填寫《銷售費用支出單》，僅作為銷售費用的統計單據，與其它產品沒有傳遞或關聯關系。,,代墊費用業(yè)務流程,,銷售費用案例

21、,2007年1月19日發(fā)生代墊運費150元，應有精益公司負擔。,案例1：,案例2：,進行相關帳務處理和統計分析。,2007年1月20日發(fā)生招待費50元，差旅費200元，應有我方負擔。,,,銷售業(yè)務-記帳,,,銷售業(yè)務-記帳-小結,記帳時取出庫單上的成本，若單據上無成本則依據計價方式進行計算，恢復出庫成本。對于銷售出庫單，如果在單價和金額中輸入了零，系統將認為是零成本出庫，如贈送件等，將不再計算此存貨的出庫成本。制單時，借方取對方科目

22、收發(fā)類別對應的科目，貸方取存貨科目。若用戶沒有定義該單據的存貨科目，則所生成的單據沒有科目，用戶可填入科目，修改或增加輔助帳類的分錄。記帳相關信息可以通過單據列表查詢、帳薄查詢、分析表查詢進行查詢。,,,銷售業(yè)務-月末結帳,,,,,,業(yè)務部門,倉儲部,財務,銷售處理,發(fā)出商品,財務處理,,,業(yè)務流程,系統實現,,銷售管理結帳,庫存管理結帳,存貨核算結帳,應收款管理結帳,,,,銷售業(yè)務-月末結帳,月末結帳：指逐月將每月的單據數據封存，

23、并將當月的銷售數據記入有關報表中。月末，對產成品倉庫進行月末結帳。,,,銷售業(yè)務-月末結帳,上月未結帳，本月單據可以正常操作，不影響日常業(yè)務的處理，但本月不能結帳。沒有期初記帳，將不允許月末結帳。結帳前用戶應檢查本會計月工作是否已全部完成，只有在當前會計月所有工作全部完成的前提下，才能進行月末結帳，否則會遺漏某些業(yè)務。月末結帳前一定要進行數據備份，否則數據一旦發(fā)生錯誤，將造成無法挽回的后果。不允許跳月結帳，只能從未結帳的第一個