財務(wù)會計內(nèi)部控制制度

1、財務(wù)會計內(nèi)部控制制度第一章總則第一條為了保證公司會計資料正確可靠，防止會計差錯及營私舞弊現(xiàn)象的發(fā)生，便于公司審計工作的開展，加強公司各管理崗位的責(zé)任心，維護公司財經(jīng)紀律，特制定本制度。第二條本制度所稱內(nèi)部會計控制是指為了提高會計信息質(zhì)量，保護資產(chǎn)安全、完整，確保有關(guān)法律和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制訂和實施的一系列控制方法、措施和程序。第二章貨幣資金的內(nèi)控制度第一節(jié)現(xiàn)金內(nèi)控制度第三條現(xiàn)金的收付由公司專職出納負責(zé)，不得多人管理現(xiàn)金的收付，以免

2、責(zé)任不清。第四條現(xiàn)金的收支要及時入賬，做到日清月結(jié)。第五條不準以白條或借據(jù)抵庫，任何人不經(jīng)批準均不得借用現(xiàn)金。第十五條付出現(xiàn)金應(yīng)取得憑證，如收據(jù)、發(fā)票、費用單據(jù)等。報銷憑證必須經(jīng)經(jīng)辦人、部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人或公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字才可報銷。購買貨物憑證必須經(jīng)公司倉庫驗收后，經(jīng)經(jīng)辦人、部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人或公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、才能報銷。第二節(jié)銀行存款內(nèi)控制度第十六條銀行預(yù)留印鑒至少由兩人分管。第十七條空白支票禁止提前加蓋印件。第十八條遵守國家