內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是在前述風(fēng)險(xiǎn)收集的基礎(chǔ)上，對(duì)殘聯(lián)面臨的各種不確定因素進(jìn)行梳理、匯總，形成風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)清單。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)動(dòng)態(tài)、連續(xù)的過(guò)程。分別從單位層面、業(yè)務(wù)活動(dòng)層面，動(dòng)態(tài)識(shí)別影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定性因素。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估采用定性與定量相結(jié)合的方法。定性方法包括問(wèn)卷調(diào)查、集體討論、專(zhuān)家咨詢(xún)、政策分析、工作訪談和實(shí)地調(diào)查研究等，定量方法包括統(tǒng)計(jì)概率分析方法等。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)后，需要采用定量或定性的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，分析的內(nèi)容主要有：分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的

2、可能性（或頻率、概率）；分析風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的影響；確定風(fēng)險(xiǎn)的重要性水平，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序。1.1.11.1.1風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性分析根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的具體情況，可以采用定性及定量評(píng)估方法：定性方法主要從日常管理中可能發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)、重大突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)層面進(jìn)行分析并確定不同的可能性尺度；定量方法主要是采用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率或者一定期間發(fā)生的次數(shù)來(lái)衡量。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率由低至高可以分為五個(gè)等級(jí)：極低、低、中等、高、極高。要從財(cái)務(wù)損失、業(yè)務(wù)控制、

3、合法合規(guī)性三個(gè)方面考慮?？紤]財(cái)務(wù)損失時(shí)采用定量的方法，以造成的損失金額大小為參照指標(biāo)，確定風(fēng)險(xiǎn)影響程度的級(jí)別。業(yè)務(wù)控制、合法合規(guī)性相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)采用定性的方法，確定風(fēng)險(xiǎn)影響程度的級(jí)別。具體的劃分標(biāo)準(zhǔn)如下表：風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)影響程度影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估方法估方法評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)不重要不重要次要次要中等中等主要主要重大重大定量方法財(cái)務(wù)損失金額輕微的財(cái)務(wù)損失，小于2000元較低的財(cái)務(wù)損失2000元到1萬(wàn)中等的財(cái)務(wù)損失，損失在1萬(wàn)至3萬(wàn)重大的財(cái)務(wù)損失，損失在3萬(wàn)至1