企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險評估及防范.pdf

1、2008年6月，我國財政部、審計署等五部委出臺《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，其目的也在于規(guī)范事務(wù)所對國內(nèi)上市公司的內(nèi)部控制有效性進行審計并出具報告，以便于國家對市場中企業(yè)的管理和公眾對上市公司的了解。這標(biāo)志著我國內(nèi)部控制法規(guī)的進一步完善，同時也意味著內(nèi)部控制風(fēng)險已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展必須謹防的關(guān)鍵點。然而，我國企業(yè)內(nèi)部控制基礎(chǔ)薄弱，現(xiàn)階段還依仗于內(nèi)部控制審計和外部審計的方法和協(xié)助來控制企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險。因此，筆者根據(jù)我國企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀，并結(jié)合相

2、關(guān)分析對我國企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險的識別和防范提出一定的建議，以期對完善我國內(nèi)部控制風(fēng)險管控有所幫助。
　　 本研究分為四個部分：第一章主要介紹了國內(nèi)外關(guān)于內(nèi)部控制風(fēng)險的相關(guān)研究文獻，并將其進行分類總結(jié)。第二章對內(nèi)部控制風(fēng)險管理的整體框架進行了進一步的解析并引入了現(xiàn)階段提出的管控內(nèi)部控制風(fēng)險的一些方法——風(fēng)險管理和內(nèi)部控制審計。第三章主要分析了我國兩個已經(jīng)成功建立了自己內(nèi)部控制風(fēng)險管理系統(tǒng)的企業(yè)案例，并提煉出其值得借鑒之處。第四章是在