財(cái)務(wù)處關(guān)于借款和報(bào)銷的具體規(guī)定

1、1,關(guān)于借款和報(bào)銷的具體規(guī)定,2012.08.29,中國科學(xué)院南海海洋研究所資產(chǎn)財(cái)務(wù)處,財(cái)務(wù)報(bào)賬流程：,登錄ARP網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)(https://210.77.90.30/por/login_psw.csp?)填寫并打印借款、報(bào)銷單，并網(wǎng)上“提交財(cái)務(wù)”借款單、報(bào)銷單和發(fā)票須進(jìn)行經(jīng)手人/領(lǐng)款人、相關(guān)業(yè)務(wù)權(quán)限審批人簽字每周一至周五上午9點(diǎn)前，將整理好的單據(jù)和課題卡交予資產(chǎn)財(cái)務(wù)處報(bào)賬大廳的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行初審登記當(dāng)天交單，如通過“票據(jù)審

2、核-打卡-網(wǎng)審”流程（網(wǎng)上狀態(tài)為已審核），隔天可到出納人員處進(jìn)行現(xiàn)金、支票、匯款等方式的結(jié)算處理,借款業(yè)務(wù)的具體規(guī)定報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定借款報(bào)銷業(yè)務(wù)審批權(quán)限的規(guī)定,借款業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－借款類別,按照借款方式分為：通過網(wǎng)上報(bào)銷ARP系統(tǒng)填寫的金額已知定額借款單手工填寫的定額借款單（適用于網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)暫停使用的緊急借款和所內(nèi)人員住院費(fèi)借款）,借款業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－ ARP借款類別,借款類別按照借款具體用途分為： 1、材料費(fèi)借款

3、 2、設(shè)備采購借款 3、會(huì)議費(fèi)借款 4、差旅費(fèi)借款（國內(nèi)、國外差旅費(fèi)及簽證費(fèi)） 5、辦公費(fèi)借款 6、外撥協(xié)作費(fèi)借款 7、維修改造費(fèi)借款 8、版面費(fèi)借款 9、住院費(fèi)借款 10、其他借款,借款業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－ ARP借款單填寫,借款單填寫的具體規(guī)定：1、借款事由請(qǐng)?zhí)顚懬宄魑?，?yīng)考慮沖銷借款時(shí)的報(bào)銷內(nèi)容與借款類別相一致，事由可填寫：“某某”借“相關(guān)

4、用途”費(fèi)2、借款金額填寫準(zhǔn)確3、借款類別選擇與用途相匹配的種類4、子課題號(hào)選擇課題卡本上標(biāo)注的10位ARP號(hào)，若無ARP號(hào)則選代碼為“0000000000”、名稱“*”5、審批人、經(jīng)手人簽名完整，不可自己審批自己,借款業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－ ARP借款單填寫,借款單填寫的具體規(guī)定：6、支付方式選擇正確（匯款、支票、現(xiàn)金等）7、若支付方式為匯款，收款人賬戶名（全稱）、開戶行名稱、銀行賬號(hào)應(yīng)填寫準(zhǔn)確，另需附上賬戶信息的核對(duì)資料（要求電

5、腦打印紙質(zhì)件），以保證匯款的準(zhǔn)確性。8、借款單填寫完整并保存成功后應(yīng)點(diǎn)擊“提交財(cái)務(wù)”待審,借款業(yè)務(wù)的具體規(guī)定—附件,9、特殊用途的借款處理：①萬元以上材料費(fèi)、辦公用品，附協(xié)議和《低值易耗品材料申購審批表》②萬元以上設(shè)備附協(xié)議，如超5萬元的設(shè)備另附《5萬元儀器申購審批表》③會(huì)議費(fèi)，附會(huì)議通知④外撥協(xié)作費(fèi)，附分撥經(jīng)費(fèi)任務(wù)書或協(xié)議（內(nèi)容要包括：封面、金額、參與單位蓋章頁）,借款業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－ 借款單填寫,手工借款單填寫的具體規(guī)定：

6、1、需填寫《收支通用單》和《借款單》2、日期用阿拉伯?dāng)?shù)字準(zhǔn)確填寫3、借款內(nèi)容摘要填寫清楚明晰4、借款金額大小寫必須一致，大寫書寫參照如下： 壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬，小寫為“￥”后面加阿拉伯?dāng)?shù)字，不用寫“元”字，如￥30,000.005、借款人（必須為所內(nèi)在編人員并標(biāo)明ARP編號(hào)）、審批人簽名完整6、付款方式勾選正確（付現(xiàn)金、銀行支付等）,報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－發(fā)票、附件注意事項(xiàng),(1)發(fā)票應(yīng)合規(guī)合法，開具的抬頭、時(shí)間、

7、內(nèi)容、金額、開票人填寫齊全明細(xì)(2)有注明“付款單位”的發(fā)票，其抬頭均應(yīng)開具單位全稱 --“中國科學(xué)院南海海洋研究所”(3)發(fā)票中收款單位蓋的發(fā)票專用章應(yīng)清晰易辨(4)發(fā)票只能報(bào)銷發(fā)票聯(lián)，且不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有錯(cuò)誤的，應(yīng)由開出單位重開或更正，更正處加蓋開出單位發(fā)票專用章 (5)科研人員要學(xué)會(huì)辨別發(fā)票真?zhèn)?，避免個(gè)人造成不必要的損失，因?yàn)榧侔l(fā)票是不能報(bào)銷的，發(fā)票真?zhèn)慰傻顷憵w屬地的稅務(wù)網(wǎng)站查詢辨別，如“廣東省地方稅務(wù)局的查詢網(wǎng)址

8、” http://www.gdltax.gov.cn/portal/gd/I8M983C3EN4IWCVBBBE70PDDIHG1YLWU.htm,報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－發(fā)票、附件注意事項(xiàng),(6)粘貼發(fā)票按不同費(fèi)用分類、大小金額排序來貼單，貼好的單據(jù)與報(bào)銷面單的大小一致(7)每張發(fā)票背面需要課題負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人簽字，金額超3萬元及以上另須所領(lǐng)導(dǎo)簽字審批(8)本單位不可報(bào)銷增值稅專用發(fā)票(9)國稅100元以上、地稅50元以

9、上定額服務(wù)業(yè)發(fā)票停止報(bào)銷(10)《中國人民解放軍通用收費(fèi)票據(jù)》原則上不可報(bào)銷,報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－發(fā)票、附件注意事項(xiàng),(11)同一單位同一天采購的物品、提供的服務(wù)所開具的發(fā)票若超過千元以上的均要轉(zhuǎn)賬匯款(12)當(dāng)年的發(fā)票最遲不超過下一年第一季度報(bào)銷完畢(13)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票須附上雙方的合作協(xié)議、收款方的身份證復(fù)印件及其收到現(xiàn)金的收條方可報(bào)銷（協(xié)議、收條為個(gè)人簽字的，如發(fā)票金額比較大須加蓋簽字人手?。?14)粘貼A4紙大小的附

10、件時(shí)，應(yīng)將紙張折疊變小，不超出報(bào)銷面單的范圍,報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－特殊業(yè)務(wù)的日期,(1)每季度末15日?qǐng)?bào)銷保健費(fèi)，需經(jīng)人事處審批(2)每季度末15日?qǐng)?bào)銷托兒費(fèi)，單職工報(bào)銷單月保教費(fèi)發(fā)票，每張發(fā)票報(bào)銷金額為30元(3)每季度末18日?qǐng)?bào)電話補(bǔ)貼費(fèi)(4)每月25日?qǐng)?bào)銷醫(yī)療費(fèi)，屆時(shí)停止報(bào)賬業(yè)務(wù)一天(一般每年的1-2月份，因財(cái)務(wù)部門要搞年終結(jié)算，可能要停報(bào)一至兩個(gè)月）。 以上時(shí)間與法定節(jié)假日沖突時(shí)，報(bào)銷時(shí)間順延。,報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－A

11、RP網(wǎng)上報(bào)銷單類別,按照?qǐng)?bào)銷具體用途分為： 1、差旅費(fèi)報(bào)銷單 2、普通報(bào)銷單 3、固定資產(chǎn)報(bào)銷單,報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－差旅單注意事項(xiàng),1、差旅費(fèi)報(bào)銷單之一只填報(bào)國內(nèi)差旅費(fèi)報(bào)銷單事由可填寫“某人”報(bào)“**地點(diǎn)”開會(huì)/培訓(xùn)/項(xiàng)目調(diào)查等差旅費(fèi)課題負(fù)責(zé)人報(bào)銷自己的旅費(fèi)的（如機(jī)票的旅客姓名為課題負(fù)責(zé)人本人），報(bào)銷單須經(jīng)研究室負(fù)責(zé)人或職能部門負(fù)責(zé)人審批單據(jù)張數(shù)與所附報(bào)銷單據(jù)張數(shù)一致同一次差旅填報(bào)一行單據(jù)行，同行幾人出差可

12、在“出差人”框內(nèi)注明出差人名，不同次的差旅發(fā)票不能混合貼單往返起止時(shí)間與報(bào)銷憑據(jù)相符，往返票據(jù)不全另需附研究室負(fù)責(zé)人或職能部門負(fù)責(zé)人審批的說明,報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－差旅單注意事項(xiàng),1、差旅費(fèi)報(bào)銷單之二“交通費(fèi)”包含城市間飛機(jī)票、火車票、客運(yùn)汽車票（1）報(bào)銷飛機(jī)票須背面粘貼該次航班的登記牌（2）如需報(bào)差旅補(bǔ)助，每張機(jī)票只可報(bào)銷一次當(dāng)天往返機(jī)場(chǎng)的機(jī)場(chǎng)快線或的士票（3）每張機(jī)票只可匹配報(bào)銷一次該航班的意外保險(xiǎn)單（金額20元）（4）

13、人員級(jí)別為中級(jí)及以下人員乘坐飛機(jī)須填寫《中初級(jí)人員乘坐飛機(jī)申請(qǐng)表》（經(jīng)課題組長簽批）附報(bào)銷單內(nèi)報(bào)銷（5）火車票和客運(yùn)汽車票(除實(shí)名票)背面應(yīng)出差人本人簽名,報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－差旅單注意事項(xiàng),1、差旅費(fèi)報(bào)銷單之三“住宿費(fèi)”標(biāo)準(zhǔn)為：人員級(jí)別在副研究員和副處級(jí)及以上每人每天不超300元，其他人員每人每天不超150元，如超標(biāo)則個(gè)人自付當(dāng)次差旅費(fèi)除交通費(fèi)、住宿費(fèi)外的其他費(fèi)用作為雜費(fèi)列支差旅中的會(huì)務(wù)費(fèi)、會(huì)議注冊(cè)費(fèi)也歸入“雜費(fèi)”，須附會(huì)議通

14、知方可報(bào)銷，若是由旅行社開具的會(huì)務(wù)費(fèi)發(fā)票（從嚴(yán)控制），單位不給予伙食補(bǔ)助子課題號(hào)選擇課題卡本上標(biāo)注的10位ARP號(hào)，若無ARP號(hào)則選代碼“0000000000”名稱“*”,報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－差旅單注意事項(xiàng),1、差旅費(fèi)報(bào)銷單之四差旅補(bǔ)助共計(jì)80元/人/天(15天內(nèi)) （1）伙食費(fèi)補(bǔ)助50元/人/天，若雜費(fèi)中報(bào)銷了餐費(fèi)，不可同時(shí)報(bào)銷此補(bǔ)助 （2）公雜費(fèi)補(bǔ)助30元/人/天，若報(bào)銷除餐費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)外的雜費(fèi)（如的士票、公交票、通訊費(fèi)等），

15、不可同時(shí)報(bào)銷此補(bǔ)助 （3）出差天數(shù)超過15天，第16天起按15元/人/天領(lǐng)取差旅補(bǔ)助幾人同行的差旅報(bào)銷，領(lǐng)取差旅補(bǔ)助的各人均需在“領(lǐng)款人”處簽字,報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－普通報(bào)銷單注意事項(xiàng),2、普通報(bào)銷單之一事由填寫清楚明晰，如“某人”報(bào)**費(fèi)、**費(fèi)等單據(jù)張數(shù)與所附報(bào)銷單據(jù)張數(shù)一致按報(bào)銷種類增加單據(jù)行分行填列報(bào)銷事由：辦公費(fèi)、版面印刷費(fèi)、材料費(fèi)、郵電費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、維修費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、燃油費(fèi)、出國費(fèi)、外事招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、住宿費(fèi)、

16、勞務(wù)費(fèi)、租船費(fèi)、租車費(fèi)、出海補(bǔ)貼、分析費(fèi)、分撥**單位款等子課題號(hào)選擇課題卡本上標(biāo)注的10位ARP號(hào)，若無ARP號(hào)則選代碼“0000000000”名稱“*”,報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－普通單各類注意事項(xiàng),2、普通報(bào)銷單之二各類費(fèi)用的注意事項(xiàng)(1)辦公費(fèi)：超市、百貨、網(wǎng)上采購的物品須提供購物清單小票方可報(bào)銷（注意：批量采購千元以上的U盤、移動(dòng)硬盤須政府采購）(2)材料費(fèi)：萬元以上的材料采購必須附合同協(xié)議、《低值易耗品材料申購審批表》并到

17、資產(chǎn)部門進(jìn)行驗(yàn)收(3)郵電費(fèi)：863、973、國家支撐專項(xiàng)課題不可報(bào)銷移動(dòng)手機(jī)充值話費(fèi)，其他課題發(fā)票背后要標(biāo)注使用人和使用時(shí)間段（從嚴(yán)控制支出）(4)業(yè)務(wù)招待費(fèi)：863、973 、國家支撐專項(xiàng)課題不可報(bào)銷，其他縱向課題經(jīng)責(zé)任研究員、研究室負(fù)責(zé)人或職能部門負(fù)責(zé)人審批簽字，橫向課題經(jīng)院地合作處或工程中心領(lǐng)導(dǎo)審批簽字方可報(bào)銷（從嚴(yán)控制支出）,報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－普通單各類注意事項(xiàng),2、普通報(bào)銷單之三(5)維修費(fèi)：實(shí)驗(yàn)室的維修改造、大型的

18、儀器修繕應(yīng)附上合同協(xié)議，詳細(xì)按照基建、資產(chǎn)部門規(guī)定執(zhí)行；除所公務(wù)車以外的汽車維修費(fèi)不可報(bào)銷(6)市內(nèi)交通費(fèi)：發(fā)票應(yīng)按時(shí)間先后順序貼單，同車牌連號(hào)發(fā)票不可報(bào)銷；發(fā)票背面未經(jīng)課題負(fù)責(zé)人和經(jīng)手人簽字可以另附《市內(nèi)出差費(fèi)報(bào)銷單》匯總填報(bào)簽批(7)燃油費(fèi)：發(fā)票背面需注明公務(wù)用途，且付款單位寫“個(gè)人”、“自用”、車牌號(hào)均不可報(bào)銷，內(nèi)容寫“IC預(yù)付款”不可報(bào)銷(8)出國費(fèi)/外事招待費(fèi)：到科研計(jì)劃處外事組審批,報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－普通單各類注意事

19、項(xiàng),2、普通報(bào)銷單之四(9)會(huì)議費(fèi)：主辦和協(xié)辦會(huì)議需嚴(yán)格按照《中國科學(xué)院南海海洋研究所會(huì)議費(fèi)管理辦法》南海研字[2011]130號(hào)文件執(zhí)行，辦會(huì)地點(diǎn)應(yīng)選擇國家規(guī)定的定點(diǎn)飯店，可登陸“黨政機(jī)關(guān)出差會(huì)議定點(diǎn)飯店查詢網(wǎng)” (www.hotel.gov.cn)查詢，會(huì)期一般不超過2天，費(fèi)用的定額標(biāo)準(zhǔn)控制在每人每天400元，報(bào)銷時(shí)須附上《會(huì)議審批表》(到所辦公室備案)、《會(huì)議費(fèi)用明細(xì)表》、會(huì)議通知和人員簽到表，舉辦會(huì)議的款項(xiàng)需以轉(zhuǎn)賬方式付給承辦

20、單位（從嚴(yán)控制）(10)住宿費(fèi)：應(yīng)在發(fā)票背面注明來訪專家的名字、單位、起止時(shí)間,報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－普通單各類注意事項(xiàng),2、普通報(bào)銷單之五(11)勞務(wù)費(fèi)：已自行開具稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票的勞務(wù)費(fèi)可列入普通報(bào)銷單報(bào)銷，按稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票的相關(guān)規(guī)定附資料(12)租船費(fèi)：除稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票的相關(guān)規(guī)定外，另須填《租船(出海)、租車費(fèi)報(bào)銷審核表》并附上船舶行駛許可證復(fù)印件(13)租車費(fèi)：除稅務(wù)機(jī)關(guān)代開發(fā)票的相關(guān)規(guī)定外，另須填《租船(出海)、租車

21、費(fèi)報(bào)銷審核表》并附上車輛行駛證復(fù)印件(14)出海補(bǔ)貼：附相關(guān)出海證明材料，并填寫《出海人員補(bǔ)貼明細(xì)表》，簽名審批完整后復(fù)印一份交財(cái)務(wù)存檔,報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－普通單各類注意事項(xiàng),2、普通報(bào)銷單之六(15)分撥款：附合同協(xié)議或任務(wù)書（內(nèi)容要包括：封面、金額、參與單位蓋章頁），如為縱向課題，則須附收款單位已收到款項(xiàng)的銀行單據(jù)復(fù)印件（加蓋財(cái)務(wù)章）(16)國外匯款：辦理國外版面費(fèi)等涉及外幣匯款的業(yè)務(wù)，需先向出納人員領(lǐng)取申請(qǐng)表格并作登記，后

22、自行到中國銀行對(duì)公業(yè)務(wù)處辦理匯款手續(xù)，待款項(xiàng)匯出轉(zhuǎn)換為人民幣金額后，憑報(bào)銷單、外幣發(fā)票和經(jīng)科研處審批的外幣匯款說明辦理報(bào)賬手續(xù)；如情況緊急，先行以個(gè)人賬戶刷卡、轉(zhuǎn)賬的，另須附個(gè)人刷卡的流水帳或銀行單據(jù)以證明費(fèi)用的支出（這種非正常方式財(cái)務(wù)不推薦）,報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－固定資產(chǎn)單注意事項(xiàng),3、固定資產(chǎn)報(bào)銷單之一符合《中國科學(xué)院南海海洋研究所資產(chǎn)管理暫行辦法》南海研字[2009]66號(hào)文件的相關(guān)規(guī)定的1000元以上家具、設(shè)備（其中專用設(shè)備在

23、1500元以上）均應(yīng)填報(bào)固定資產(chǎn)報(bào)銷單 需帶簽批完整的固定資產(chǎn)報(bào)銷單、三聯(lián)入庫單、發(fā)票、采購協(xié)議、《5萬元以上儀器設(shè)備申購審批表》等資料到資產(chǎn)財(cái)務(wù)處資產(chǎn)部門張小敏老師處入庫審核后，到財(cái)務(wù)排隊(duì)報(bào)銷需政府采購的資產(chǎn)遵循相關(guān)的文件規(guī)定，報(bào)銷時(shí)要附上政府采購合同協(xié)議和電子驗(yàn)收單（需方聯(lián)）的原件，如筆記本電腦、臺(tái)式電腦、打印機(jī)等設(shè)備固定資產(chǎn)的發(fā)票應(yīng)區(qū)分于其他耗材，單獨(dú)開具發(fā)票,報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－固定資產(chǎn)單注意事項(xiàng),3、固定資產(chǎn)報(bào)銷單之二

24、報(bào)銷單的報(bào)銷事由可填: 某人報(bào)**（家具/設(shè)備/儀器等實(shí)物名稱）單據(jù)張數(shù)與所附報(bào)銷單據(jù)張數(shù)一致增加單據(jù)行選擇固定資產(chǎn)種類，“*”標(biāo)注項(xiàng)為必填項(xiàng)，可按采購協(xié)議和資產(chǎn)實(shí)際情況錄入完整可點(diǎn)擊增加“子課題”和“分?jǐn)偨痤~”填寫各課題分?jǐn)倛?bào)銷資產(chǎn)的比例，分?jǐn)偨痤~的總計(jì)數(shù)應(yīng)與設(shè)備總值一致資產(chǎn)的數(shù)量應(yīng)與增加的“責(zé)任人”個(gè)數(shù)一樣可添加多行單據(jù)行以報(bào)銷多項(xiàng)儀器設(shè)備,報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－結(jié)算方式與借款沖銷,完成各類報(bào)銷單的錄入后，結(jié)算方式應(yīng)根據(jù)

25、實(shí)際情況選擇正確（如匯款、支票、現(xiàn)金等），“結(jié)算方式”總計(jì)金額應(yīng)與“單據(jù)行”的總計(jì)金額相等，單據(jù)方可保存成功如需核銷借款，在“借款沖銷”欄選擇對(duì)應(yīng)借款的記錄，將原借款金額填進(jìn)“本次核銷金額”框，一次必須沖銷一整筆借款，可一次沖銷多筆，沖銷后的結(jié)算方式金額應(yīng)等于單據(jù)行金額減去沖銷借款總數(shù)，若是負(fù)數(shù)，即為應(yīng)退回財(cái)務(wù)的金額（還錢）若結(jié)算方式為匯款的，收款人賬戶名、開戶行名稱、銀行帳號(hào)填寫準(zhǔn)確、完整，需附上賬戶信息的核對(duì)資料（要求電腦打印）

26、報(bào)銷單保存成功后應(yīng)點(diǎn)擊“提交財(cái)務(wù)”待審,報(bào)銷業(yè)務(wù)的具體規(guī)定－手工錄入單,手工錄入報(bào)銷單（1）由財(cái)務(wù)代扣代繳勞務(wù)稅的所外人員評(píng)審費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)需填寫《收支通用單》和《勞務(wù)費(fèi)明細(xì)表》，明細(xì)表中要標(biāo)明勞務(wù)費(fèi)、評(píng)審費(fèi)的內(nèi)容和具體時(shí)間，經(jīng)相關(guān)職能部門簽字審批后，另須附上明細(xì)表的復(fù)印件一份和收款人的身份證復(fù)印件一式兩份才可報(bào)銷(具體稅率可咨詢財(cái)務(wù)人員)（2）所內(nèi)人員住院費(fèi)報(bào)銷需填寫《收支通用單》，并標(biāo)明沖銷借款金額和日期,借款報(bào)銷業(yè)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定

27、,借款單和報(bào)銷單和發(fā)票按不同金額規(guī)定需要相關(guān)人員簽字審批方可報(bào)銷（如課題負(fù)責(zé)人、經(jīng)手人/領(lǐng)款人）：(1)3萬元以下（不含3萬元）：學(xué)科（或獨(dú)立課題）組長或處長審批(2)3-5萬元（不含5萬元）：所長助理審批(3)5-10萬元（不含10萬元）：分管所領(lǐng)導(dǎo)審批(4)10-20萬元（不含20萬元）：2位所領(lǐng)導(dǎo)（分管所領(lǐng)導(dǎo)和分管財(cái)務(wù)所領(lǐng)導(dǎo)）審批(5)20萬元及以上：3位所領(lǐng)導(dǎo)審批（含所長）注：每張借款單或報(bào)銷單3萬元及以上需填一張《