企業(yè)內(nèi)控心得體會范例范本

1、第1頁共2頁企業(yè)內(nèi)控心得體會范例范本 企業(yè)內(nèi)控心得體會范例范本近期我參加了醫(yī)院組織的有關(guān)內(nèi)部控與內(nèi)審的兩次培訓(xùn)，通過老師對有關(guān)知識的講解，結(jié)合案例的分析，使我對醫(yī)院內(nèi)審與內(nèi)部控制有了更全面的認(rèn)識，業(yè)務(wù)能力得到了進(jìn)一步的提升。醫(yī)院內(nèi)部控制是一整套完整的體系，它由組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、醫(yī)院文化、資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、醫(yī)院運(yùn)營等各部分組成，每一部分都是不可或缺的，都是醫(yī)院內(nèi)部控制正常運(yùn)行的必要條件。通過這幾次培訓(xùn)學(xué)到

2、了很多知識，受益匪淺。現(xiàn)有幾點(diǎn)體會與大家分享：1、醫(yī)院內(nèi)部控制是一種保障機(jī)制，單位為了實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控，同時(shí)控制偏離組織的風(fēng)險(xiǎn)。通過學(xué)習(xí)深刻理解了內(nèi)控就是管理而且是精細(xì)化管理，是制衡機(jī)制也是自律機(jī)制。內(nèi)部控制的核心是相互制衡，分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，不相容職務(wù)分離，授權(quán)批準(zhǔn)控制。內(nèi)控是一種自我完善機(jī)制，強(qiáng)調(diào)的是“內(nèi)”而不是“外”。2、通過學(xué)習(xí)深刻明白了內(nèi)審與內(nèi)控的關(guān)系，

3、內(nèi)審與內(nèi)控相輔相成。內(nèi)部控制和內(nèi)審都來源自單位的內(nèi)部，是緊密聯(lián)系、互動(dòng)的本質(zhì)關(guān)系，相互交融發(fā)展。內(nèi)部控制是內(nèi)審的審計(jì)對象，同時(shí)內(nèi)部控制鞏固了內(nèi)部審計(jì)的作用。內(nèi)控不是目的，是借助內(nèi)控提升管理。內(nèi)控并非萬能，不當(dāng)用權(quán)會使內(nèi)控失敗，成本效益會影響內(nèi)控成果，內(nèi)部審計(jì)是對內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理與治理進(jìn)行評價(jià)，確保組織正常運(yùn)營，保證不偏離醫(yī)院總的戰(zhàn)略目標(biāo)。3、深刻理解了內(nèi)審、內(nèi)控、風(fēng)控在醫(yī)院各個(gè)管理階層作用，風(fēng)控主要圍繞醫(yī)院戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)，“自上而下”地

4、辨識、評估、分析風(fēng)險(xiǎn)，并提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范和應(yīng)急管理的策略和措施。內(nèi)控主要從流程合規(guī)、反舞弊角度出發(fā)，“自下而上第2頁共2頁”地診斷招標(biāo)采購、銷售、資金等具體運(yùn)營流程中的內(nèi)部控制缺陷，并進(jìn)行整改。內(nèi)部審計(jì)是對組織中各類業(yè)務(wù)和控制進(jìn)行獨(dú)立評價(jià)，以確定是否遵循公認(rèn)的方針和程序，是否符合規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，是否有效和經(jīng)濟(jì)的使用了資源，是否在實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。內(nèi)審、內(nèi)控和風(fēng)控對單位的運(yùn)營就是一種制衡，對人的制衡，對事的制衡，對利益的制衡，制衡之外是對組織健康