中鐵工程建設(shè)局海外公司全面風(fēng)險年度報告

1、年度中鐵工程建設(shè)局海外公司全面風(fēng)險管理報告公司機關(guān)各部門、所屬各地區(qū)（項目部）:年度企業(yè)全面風(fēng)險管理工作回顧 年度企業(yè)全面風(fēng)險管理工作回顧（一）企業(yè)全面風(fēng)險管理工作計劃完成情況 （一）企業(yè)全面風(fēng)險管理工作計劃完成情況1. 內(nèi)控體系的繼續(xù)完善工作 內(nèi)控體系的繼續(xù)完善工作（1）內(nèi)控整改根據(jù)集團公司下發(fā)的《關(guān)于做好內(nèi)控缺陷整改及跟蹤驗證有關(guān)工作的通知》（中鐵工程建設(shè)企〔〕257號）文件的要求，結(jié) 合2013年發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控業(yè)務(wù)缺陷及整改情況，修改

2、了 FI M 06. 05 出口退稅管理流程。將責(zé)任部門由財務(wù)部歸口為物資采供部，整 改了因部門崗位調(diào)整造成的內(nèi)控缺陷。同時，根據(jù)集團公司海外部下發(fā)的關(guān)于對海外項目應(yīng)收及應(yīng) 付質(zhì)保金折現(xiàn)處理進行自查和整改的通知，及時上報了應(yīng)收質(zhì)保 金的自查和整改報告。（2）內(nèi)控評價根據(jù)集團公司下發(fā)的《關(guān)于印發(fā)〈中鐵工程建設(shè)局集團有限公司年度內(nèi)部控制評價工作方案〉的通知》（中鐵工程建設(shè)審〔） 263號）完成了年度內(nèi)控流程層面中風(fēng)險控制矩陣及控制測試底 稿

3、、內(nèi)控控制評價工作底稿及穿行測試底稿的相關(guān)工作。（3）內(nèi)控審計根據(jù)集團公司企業(yè)發(fā)展部德勤內(nèi)控審計的通知，財務(wù)、物資、 設(shè)備、人行情況，資金管理情況，應(yīng)收款項、存貨、 固定資產(chǎn)等重要資產(chǎn)管理情況，當(dāng)?shù)卦鲋刀惖挚矍闆r和企業(yè)所得稅稅務(wù)籌劃情況以及成本管理 情況等。目前，會計基礎(chǔ)化建設(shè)已基本執(zhí)行到位，并初步建立項 目內(nèi)部控制體系，逐步完善各項工作流程。發(fā)現(xiàn)問題：1. 臨時進口設(shè)備海關(guān)稅費問題 應(yīng)努力嘗試“出口再進口“ 方式，海關(guān)文件收集齊全，臨

4、時進口設(shè)備的保函及時歸類，妥善 保管。2. 外帳審計問題項目還未自己建立外帳的仍應(yīng)繼續(xù)跟合 作單位協(xié)商溝通，參照莫桑比克和坦桑尼亞的外帳管理模式，這 樣才能了解本項目真實稅務(wù)情況，有利于票據(jù)保存和納稅責(zé)任劃 分。3. 中方人員當(dāng)?shù)乩U納個人所得稅問題針對此問題，公司給 出相應(yīng)警示：項目應(yīng)依法申報和繳納中方人員個人所得稅并按期 列帳；把握好人數(shù)與技能發(fā)展稅等各項社保、所得稅的銜接關(guān)系； 制作符合當(dāng)?shù)胤梢?guī)定的工資支付單；合理調(diào)節(jié)好工資總成本

5、與 實際繳納稅費的相關(guān)比例。做到施工合法合規(guī)，并最大程度緩解 當(dāng)?shù)囟悇?wù)成本壓力。4. 管理提升工作根據(jù)股份公司開展管理提升檢查評比工作要求，我公司按照 股份公司“四看四評“原則，形成檢查評比報告，并將管理提升 工作中的好做法好經(jīng)驗，總結(jié)成典型材料上報集團公司。5. 風(fēng)險防控工作制度完善情況 風(fēng)險防控工作制度完善情況公司風(fēng)險辦根據(jù)近幾年海外經(jīng)營環(huán)境的變化和實際需要，于 年初重新修訂并下發(fā)了《海外公司海外項目風(fēng)險管理辦法》（中 鐵工程建設(shè)海