全新企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范

1、1芃螞企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范目 錄企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第 企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第 xx xx 號(hào)-- --貨幣資金 貨幣資金............................... ...............................4第一章 總 則 ..................................................4第二章 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) ................

2、......................4 第三章 現(xiàn)金和銀行存款的控制 ....................................5第四章 票據(jù)及有關(guān)印章的管理 ....................................7企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第 企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第 xx xx 號(hào)-- --采購(gòu)與付款 采購(gòu)與付款............................. .............

3、................8第一章 總 則 ..................................................8 第二章 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) ......................................8第三章 請(qǐng)購(gòu)與審批控制 ..........................................9第四章 采購(gòu)與驗(yàn)收控制 ..................

4、........................9第五章 付款控制 ...............................................11企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第 企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第 xx xx 號(hào)-- --存貨 存貨.................................. ..................................12 12第一章 總 則 ...........

5、......................................12第二章 崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn) .....................................12第三章 請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)控制 .........................................13第四章 驗(yàn)收與保管控制 .........................................14第五章 領(lǐng)用與發(fā)出控制 .

6、........................................15 第六章 盤(pán)點(diǎn)與處置控制 .........................................16企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第 企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第 xx xx 號(hào)-- --對(duì)外投資 對(duì)外投資.............................. ..............................17 17第一章 總 則

7、.................................................17第二章 職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) .....................................17第三章 對(duì)外投資可行性研究、評(píng)估與決策控制 .....................18 第四章 對(duì)外投資執(zhí)行控制 .......................................19第五章 對(duì)外投資處置控制

8、 .......................................20企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第 企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第 xx xx 號(hào)-- --工程項(xiàng)目 工程項(xiàng)目.............................. ..............................22 22第一章 總 則 .................................................22第二章 職

9、責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn) .....................................22 第三章 項(xiàng)目決策控制 ...........................................23第四章 概預(yù)算控制 .............................................24 第五章 價(jià)款支付控制 ...........................................

10、24 第六章 竣工決算控制 ...........................................25企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第 企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第 xx xx 號(hào)-- --固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn).............................. ..............................26 26第一章 總 則 .......................................

11、..........26第二章 崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn) .....................................26 第三章 取得與驗(yàn)收控制 .........................................27 第四章 使用與維護(hù)控制 .........................................28第五章 處置與轉(zhuǎn)移控制 ...........................

12、..............30企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第 企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第 xx xx 號(hào)-- --銷(xiāo)售與收款 銷(xiāo)售與收款............................ ............................32 32第一章 總 則 .................................................323第二章 崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn) ..................

13、...................71 第三章 預(yù)算編制控制 ...........................................72 第四章 預(yù)算執(zhí)行控制 ...........................................73 第五章 預(yù)算調(diào)整控制 ...........................................75 第六章 預(yù)算分析與考核控制 .........

14、............................75企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第 企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第 xx xx 號(hào)-- --人力資源政策 人力資源政策.......................... ..........................77 77第一章 總 則 .................................................77 第二章 崗位職責(zé)與人力資源需求計(jì)劃 ..

15、...........................77第三章 招聘、培訓(xùn)與離職 .......................................78 第四章 人力資源考核政策 .......................................80第五章 薪酬及激勵(lì)政策 .........................................80企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第 企業(yè)內(nèi)部控制具體規(guī)范第

16、xx xx 號(hào)-- --計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng) 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)........................ ........................82 82第一章 總 則 .................................................82 第二章 崗位分工與授權(quán)審批 .....................................82第三章 信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、變更與維護(hù)控制 ...