業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及主要防控措施一覽表

1、業(yè)務(wù)活動(dòng) 管理部門 崗位設(shè)置 不相容崗位預(yù)算業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)，由單位領(lǐng)導(dǎo)班子，部門負(fù)責(zé)人組成，履行預(yù)算管理職能的決策機(jī)構(gòu)。管理工作機(jī)構(gòu)，設(shè)在財(cái)會(huì)部門，履行預(yù)算日常管理職能執(zhí)行機(jī)構(gòu)，各業(yè)務(wù)部門，執(zhí)行審批下達(dá)的預(yù)算設(shè)置預(yù)算編制、審批、執(zhí)行監(jiān)督、績(jī)效評(píng)價(jià)等崗位，明確各崗位職責(zé)權(quán)限預(yù)算編制與預(yù)算審批；預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行；預(yù)算執(zhí)行與分析評(píng)價(jià)收支業(yè)務(wù)指定的歸口管理部門或財(cái)會(huì)部門（一般應(yīng)為財(cái)會(huì)部門）設(shè)置收費(fèi)、稽核、支出審批、審核、 支付、核算和歸檔、票

2、據(jù)、印章管理等關(guān)鍵崗位，明確各崗位職責(zé)權(quán)限收款與會(huì)計(jì)核算；支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批；付款審批和付款執(zhí)行；業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算等債務(wù)業(yè)務(wù)指定的歸口管理部門或財(cái)會(huì)部門（一般應(yīng)為財(cái)會(huì)部門）設(shè)置債務(wù)申請(qǐng)、審批、經(jīng)辦、對(duì)賬檢查等崗位，舉債申請(qǐng)與審批；債務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)核出納不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作，出納崗位不得由臨時(shí)人員擔(dān)任。算；貨幣資金的保管和盤點(diǎn)清查；貨幣資金的會(huì)計(jì)記錄和審計(jì)監(jiān)督實(shí)物資產(chǎn)：設(shè)置專門的資產(chǎn)管