工程技術(shù)中心財(cái)務(wù)管理制度

1、工程技術(shù)研究中心財(cái)務(wù)管理制度第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)工程中心的發(fā)展，提高經(jīng)濟(jì)效益 , 根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和市科技局有關(guān)管理規(guī)定，結(jié)合工程中心實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 , 財(cái)務(wù)管理委托依托單位公司財(cái)務(wù)部執(zhí)行。第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益 . （二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作， 建立健全財(cái)務(wù)管理

2、制度 , 認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理 , 以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。( 四）監(jiān)督中心財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。（五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書 , 做好分析、考核工作 . 第四條 財(cái)務(wù)管理是中心經(jīng)營管理的一個(gè)重要方面 , 中心管委會(huì)對財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》 ，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守秘密。第二章 財(cái)

3、務(wù)管理的基礎(chǔ)工作第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化 . 原始憑證是中心發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)不可缺少的書面證明 , 是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。第六條 中心應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證 . 記帳憑證的內(nèi)容必須具備 : 填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員 , 復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第七條 健全會(huì)計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度

4、的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處金日記帳的帳面余額， 并與庫存現(xiàn)金相核對， 發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因 .財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。中心的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第十八條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，

5、不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第十九條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金 . 在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因 , 并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人 . 第二十條 應(yīng)收帳款的管理 : 對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析 , 并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門， 督促業(yè)務(wù)部門積極催收， 避免形成壞帳

6、。第二十一條 其他應(yīng)收款的管理 : 應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用余現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。第二十二條 固定資產(chǎn)的管理： 有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；②不屬余經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在 2000 元以上，并且使用期限超過2 年的。第