wd房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)問題探討

1、獨(dú)創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的論文是我個人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的研究成果。盡我所知，除了文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫的研究成果，也不包含為獲得江西財(cái)經(jīng)大學(xué)或其他教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或證書所使用過的材料。與我一同工作的同志對本研究所做的任何貢獻(xiàn)均已在論文中作了明確的說明并表示了謝意。簽名：j 弧曰飆鯽：! ：! ! ：關(guān)于論文使用授權(quán)的說明本人完全了解江西財(cái)經(jīng)大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，即：學(xué)校

2、有權(quán)保留送交論文的復(fù)印件，允許論文被查閱和借閱；學(xué)校可以公布論文的全部或部分內(nèi)容，可以采用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存論文。( 保密的論文在解密后遵守此規(guī)定)簽名：毫氫導(dǎo)師簽名：絲壟 日期： 型旦= ￡! !3 ．1 ．2 企業(yè)基本情況???????????????????一1 63 ．1 ．3 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及企業(yè)文化??????????????一1 73 ．2W D 房地產(chǎn)企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)???????????????1 83 ．2

3、 ．1 W D 房地產(chǎn)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)????????????1 83 ．2 ．2W D 房地產(chǎn)企業(yè)面臨的主要非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?????????1 93 3W D 房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)開展情況??????????????1 93 ．3 ．1W D 房地產(chǎn)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)???????????????1 93 ．3 ．2W D 房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)概況???????????一2 13 ．4W D 房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)存在的問題???????

4、??2 23 ．4 ．1 風(fēng)險(xiǎn)管理意識與內(nèi)部審計(jì)的融合度不高?????????2 23 ．4 ．2 地產(chǎn)控制活動執(zhí)行不力導(dǎo)致諸多審計(jì)難題???????．．2 33 ．4 ．3 公司內(nèi)部審計(jì)人員與高層管理者存在溝通障礙??????2 43 ．4 ．4 缺乏對內(nèi)審成效的評價(jià)機(jī)制??????????????2 54w D 房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)存在問題的原因??????????2 64 ．1 W D 公司風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)目標(biāo)定位不準(zhǔn)確????

5、????????2 64 ．1 ．1 內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)定位不清晰??????????????一2 64 ．1 ．2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)運(yùn)行不順暢?????????????2 64 。1 ．3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向管理模式單一???????????????一2 74 ．2 內(nèi)部審計(jì)條件限制????????????????????一2 74 ．2 ．1 內(nèi)部審計(jì)人員與管理者溝通困難????????????2 74 ．2 ．2 內(nèi)部審計(jì)人員獨(dú)立性不強(qiáng)?????

6、?????????一2 74 ．2 ．3 內(nèi)部審計(jì)的信息化技術(shù)不高?????????????。2 84 ．3 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量不能得到保證????????????????～2 84 ．3 ．1 內(nèi)部審計(jì)分級復(fù)核機(jī)制流于形式???????????一2 84 ．3 ．2 內(nèi)部審計(jì)在保證資金安全和經(jīng)營效率上存在不足????一2 94 ．3 ．3 風(fēng)險(xiǎn)評估體系不完善?????????????????2 94 ．3 ．4 審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)不高????

7、???????????．．2 95W D 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的建議?????????????????3 15 ．1 完善風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，開展系統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)工作????????一3 15 ．1 ．1 完善風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)流程，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值增值?????3 15 ．1 ．2 風(fēng)險(xiǎn)管理模式由按職能單獨(dú)管理向跨部門綜合管理???一3 25 ．1 ．3 明確風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向管理防范措施??????????????3 25 ．1 ．4 積極開拓與管理層的溝