支票業(yè)務內部控制制度.doc

1、支票業(yè)務內部控制制度 支票業(yè)務內部控制制度篇一：為加強單位的財務工作，提高財務工作效率，規(guī)范支票簽發(fā)業(yè)務流程，發(fā)揮財務管理作用和提高資經使用效益，特制定本制度。簽發(fā)支票，應注意以下問題：（一）要嚴格做到“九不準”。（1）不準更改簽發(fā)日期。（2）不準更改收款人名。（3）不準更改大小寫金額。按照《票據(jù)法》規(guī)定，支票的金額、日期、收款人名稱如若更改，即成為無效票據(jù)。（4）不準簽發(fā)空白支票，即簽發(fā)超過銀行存款賬戶余額的支票。（5）不準簽發(fā)遠期支

2、票。（6）不準簽發(fā)空白支票。簽發(fā)的空白支票即指事先蓋好印章的支票。攜帶該種支票外出，遺失后將造成不應有的經濟損失。（7）不準簽發(fā)有缺陷的支票。（8）不準簽發(fā)用途弄虛作假的支票。簽發(fā)用途不真實的支票，系套取銀行信用行為，銀行一經發(fā)現(xiàn)，按違反結支票是存款人簽發(fā)給收款人從其銀行賬戶內支付款項的票據(jù)。支票分為現(xiàn)金支票和轉帳支票兩種。簽發(fā)支票，應注意以下問題：一、要嚴格做到“九不準”。（1）不準更改簽發(fā)日期；（2）不準更改收款人名；（3）不準更改

3、大小寫金額。按照《票據(jù)法》規(guī)定，支票的金額、日期、收款 人名稱如若更改，即成為無效票據(jù)；（4）不準簽發(fā)空白支票，即簽發(fā)超過銀行存款賬戶余額的支票；（5）不準簽發(fā)遠期支票； 不準簽發(fā)空白支票。簽發(fā)的空白支票即指事先蓋好印章的支票。攜帶該種支票外出，遺失后將造成不應有的經濟損失；（7）不準簽發(fā)有缺陷的支票。有缺陷的支票 表現(xiàn)形式主要有：①印鑒不符，即支票上的印章與銀行預留印鑒不符，或是支票上的印章蓋得不全。銀行審查出印鑒不符時，除將支票作