財(cái)產(chǎn)清查管理辦法

1、1 第一章 第一章 總 則 第一條 第一條 為了加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)產(chǎn)的管理，保證各類財(cái)產(chǎn)的安全與完整，確保會(huì)計(jì)資料真實(shí)可靠，賬實(shí)相符，根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及集團(tuán)《財(cái)務(wù)管理規(guī)則》等相關(guān)制度的規(guī)定，制定本辦法。 第二條 第二條 財(cái)產(chǎn)清查是指通過實(shí)地盤點(diǎn)、核對(duì)、查詢等一定方法，確認(rèn)各種財(cái)產(chǎn)物資、貨幣資金、往來(lái)款項(xiàng)在某一時(shí)點(diǎn)的實(shí)際結(jié)存數(shù)，并與賬存數(shù)核對(duì)，以保證賬賬、賬證、賬實(shí)相符。 第三條 財(cái)產(chǎn)清查的范圍主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、非流動(dòng)資產(chǎn)和債權(quán)、

2、債務(wù)。 1、流動(dòng)資產(chǎn)包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、存貨等。 2、非流動(dòng)資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、專項(xiàng)物資、長(zhǎng)期股權(quán)投資、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等。 3、債權(quán)、債務(wù)是指應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款、長(zhǎng)期應(yīng)付款、專項(xiàng)應(yīng)付款等與公司形成的各類往來(lái)結(jié)算款項(xiàng)。 第四條 本辦法適用于 xx 公司（簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司” ）及其子公司（簡(jiǎn)稱“各子公司” ，集團(tuán)公司和各子公司統(tǒng)稱為“集團(tuán)” ）的財(cái)產(chǎn)清查管理。 第二章 財(cái)產(chǎn)清查方

3、式、方法 財(cái)產(chǎn)清查方式、方法 第五條 按清查的范圍劃分，財(cái)產(chǎn)清查分為全部清查和局部清查；按清查的時(shí)間劃分，財(cái)產(chǎn)清查分為定期清查和不定期清查。 第六條 全部清查和局部清查 1、全部清查是指對(duì)所有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)和核對(duì)。 2、局部清查是指對(duì)部分財(cái)產(chǎn)進(jìn)行的盤點(diǎn)和核對(duì)。 第七條 定期清查和不定期清查 1、定期清查，主要以月度定期清查（以月度最后一日 24 時(shí)為清查基準(zhǔn)點(diǎn)）和年度定期清查（以年度最后一日 24 時(shí)為清查基準(zhǔn)點(diǎn)）兩種形式。 2

4、、不定期清查是指根據(jù)管理需要，由集團(tuán)公司或各子公司臨時(shí)安排進(jìn)行的清查。 第八條 集團(tuán)應(yīng)根據(jù)管理的需要選擇不同的財(cái)產(chǎn)清查方式。 3 各子公司根據(jù)本公司實(shí)際情況，制定細(xì)則，明確各類資產(chǎn)清查的責(zé)任部門。 第十四 十四條 財(cái)產(chǎn)清查的監(jiān)督 總裁室財(cái)務(wù)管理組及各駐地審計(jì)監(jiān)察處負(fù)責(zé)全部清查及年度定期清查時(shí)的監(jiān)督工作。 第四章 財(cái)產(chǎn)清查準(zhǔn)備 財(cái)產(chǎn)清查準(zhǔn)備 第十五條 財(cái)產(chǎn)清查工作開始前，必須明確財(cái)產(chǎn)清查的目的、范圍、時(shí)間、方法、人員及要求等，

5、制定財(cái)產(chǎn)清查方案，并經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。 1、全部清查及年度定期清查方案，由財(cái)務(wù)部門制定，報(bào)財(cái)產(chǎn)清查小組審批后組織實(shí)施。2、其他方式清查方案，由資產(chǎn)管理部門制定，經(jīng)主管負(fù)責(zé)人審批后組織實(shí)施。 第十 第十六條 集團(tuán)財(cái)產(chǎn)清查各相關(guān)部門，應(yīng)根據(jù)財(cái)產(chǎn)清查的范圍，做好必要的準(zhǔn)備工作。 第十七 第十七條 財(cái)產(chǎn)清查牽頭部門應(yīng)做好以下財(cái)產(chǎn)清查準(zhǔn)備工作： 1、準(zhǔn)備好財(cái)產(chǎn)清查所需要的“財(cái)產(chǎn)清查明細(xì)表” （見附件四、附件五） 。 2、按編號(hào)順序，整理好各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)

6、卡。 第十 第十八條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好以下財(cái)產(chǎn)清查準(zhǔn)備工作： 1、分類整理現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券等，并列清單。 2、完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)的登記，將截止日期前發(fā)生的收付款項(xiàng)、庫(kù)存物資的增加、減少情況，根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，全部登記入賬。如特殊原因無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如入庫(kù)單、 領(lǐng)料單、 退料單等， 整理編制 “財(cái)產(chǎn)結(jié)存調(diào)整表” （見附件一、附件二、附件三） ，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)。 第十 第十九條 各