某集團公司財務(wù)分析報告模板

1、-1-,財務(wù)分析報告模板,-2-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章 預警指標分析第三章 銷量分析第四章 利潤分析第五章 產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標分析第八章 費用分析第九章 資產(chǎn)負債表分析第十章 主要物資采購價格分析第十一章 盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-3-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章 預警指標分析第三章 銷量分析

2、第四章 利潤分析第五章 產(chǎn)品獲利能力分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標分析第八章 費用分析第九章 資產(chǎn)負債表分析第十章 主要物資采購價格分析第十一章 盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-4-,１、主要指標完成情況,,,注：1、損益類累計分析數(shù)據(jù)以年初分解的累計數(shù)為基準進行分析說明， 2、收入可變成本率=可變成本/（銷售收入-銷售折扣與折讓）x100%,-5-,2、影響本期

3、經(jīng)濟效益的特殊情況說明： （本月及以前發(fā)生但未說明的重大事項）3、本期主要經(jīng)營政策及舉措：（包括品種結(jié)構(gòu)變動、重大采購、本月生產(chǎn)節(jié)能降耗的舉措及其他影響生產(chǎn)經(jīng)營的事項）,,,,,,,-6-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章 預警指標分析第三章 銷量分析第四章 利潤分析第五章 產(chǎn)品獲利能力分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標分析第八章 費用分析第九章 資產(chǎn)負債表分析第十章 主

4、要物資采購價格分析第十一章 盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-7-,財務(wù)預警指標-月度指標,注:１、固定資產(chǎn)成新率=平均固定資產(chǎn)凈值/平均固定資產(chǎn)原值x100%；平均固定資產(chǎn)凈值=(年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值)/2；?。?、閑置固定資產(chǎn)比率=期末閑置固定資產(chǎn)凈值/期末固定資產(chǎn)凈值x100%;,注：本指標按季度計算,,-8-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章 預警指標分析第三章 銷量分析第四章

5、 利潤分析第五章 產(chǎn)品獲利能力分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標分析第八章 費用分析第九章 資產(chǎn)負債表分析第十章 盈虧平衡點及單因素變動分析,-9-,,產(chǎn)品銷售量分析,單位：千升,注：１、產(chǎn)品品種按照各公司分析需要填寫，每個品牌取銷量最大的前3個填寫，其余匯總放入其他，如有特殊品種需要說明，請單獨列示；?。病⒌诙放普埛置骷毱放铺顚?，區(qū)域品牌請注明品牌名稱。,-10-,36526,32438,累計銷售量：千

6、升,+10%,+11%,+21%,+13%,累計銷售結(jié)構(gòu)分析,92%,95%,107%,36640,99%,-11-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章 預警指標分析第三章 銷量分析第四章 利潤分析第五章 產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標分析第八章 費用分析第九章 資產(chǎn)負債表分析第十章 主要物資采購價格分析第十一章 盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-12-,

7、管理報告分析 －累計同比,-13-,因素變動分析–累計同比,注：１、銷量因素=（本年銷量-去年銷量）x去年單位可變利潤 2、收入/成本/組合=本年毛利潤-去年毛利潤-銷量因素-固定生產(chǎn)成本因素,-14-,管理報告分析 －累計預算,-15-,因素變動分析–累計預算對比,-16-,補貼收入分析,單位：萬元,,-17-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章 預警指標分析第三章 銷量分析第四章 利潤分析第

8、五章 產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標分析第八章 費用分析第九章 資產(chǎn)負債表分析第十章 主要物資采購價格分析第十一章 盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-18-,累計各品種邊際貢獻分析,注：1、邊際貢獻計算到制造成本，即單位邊際貢獻=單位凈收入-直接材料(包括主要原材料、輔助材料、燃料動力、包裝物） 2、產(chǎn)品取本年銷量最大的前4種和最小的后4種填列,-19-,,,累計各

9、品種單位邊際貢獻對比圖,單位：元/千升,-20-,本年累計各品種銷量、邊際貢獻比重分析,-21-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章 預警指標分析第三章 銷量分析第四章 利潤分析第五章 產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標分析第八章 費用分析第九章 資產(chǎn)負債表分析第十章 主要物資采購價格分析第十一章 盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-22-,成本完成情況,注：去

10、年同期生產(chǎn)成本取去年同期實際發(fā)生金額,-23-,產(chǎn)量、單位成本同期比較,-24-,,,,水電費 7%（5%）,酒花 4%（5%）,輔料 7%（5%）,,大米及糖漿 23%（21%）,,累計成本同比結(jié)構(gòu)圖,,,,,,燃料動力100%,,,,,,,,,0%,20%,40%,60%,80%,100%,釀造材料 18% （20%）,包裝材料 59%（56%）,燃料動力 4% （4%）,工資及制造費用 19% （

11、20%）,,,,麥芽 66%（69%）,瓶子及瓶蓋 56%（57%）,紙箱及塑膜 20%（21%）,,,,折舊 31%（31%）,工資及福利 35%（36%）,維修費 15%（17%）,物料消耗10%（9%）,其他 2% （1%）,,其它 3%（1%）,,易拉罐 16%（14%）,,商標 6% （7%）,-25-,成 本 差 異 額 分 解,總成本增減額=消耗因

12、素影響成本增減額合計+價格因素影響成本增減額合計+其他因素產(chǎn)量因素影響成本增減額=（本年的產(chǎn)量-去年的產(chǎn)量）×去年單耗×去年單價消耗因素影響成本增減額=　本年產(chǎn)量×（本年的單耗-去年的單耗）×去年單價價格因素影響成本增減額=　本年產(chǎn)量×本年的單耗×（本年的單價-去年的單價 ),,-26-,成本影響因素分解-與上年同比增幅,累計產(chǎn)量：xxxxx千升,消耗差=本年產(chǎn)量

13、5; （本年的單耗-去年的單耗）×去年單價價格差=本年產(chǎn)量×本年的單耗×（本年的單價-去年的單價 ),-27-,酒液成本影響因素-與上年同期比,價格差異：25.09萬元,消耗差異：29.29萬元,,,,,,,,,,-1.37,-102,-31,127.07,9.65,14.45,2.82,-28-,包裝成本影響因素-與上年同期比,消耗差異：6.86萬元,價格差異：258.06萬元,-29-,動力成本影響因

14、素-與上年同期比,消耗差異：-16.33萬元,價格差異：31.04萬元,-30-,制造費用項目分析,單位:萬元,-31-,制造費用項目結(jié)構(gòu)比,20%,23%,-15%,制造總額：萬元,4964,,4433,12%,-32-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章 預警指標分析第三章 銷量分析第四章 利潤分析第五章 產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標分析第八章 費用分析第九章 資產(chǎn)

15、負債表分析第十章 主要物資采購價格分析第十一章 盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-33-,消耗指標累計完成情況,注：本表指標來源于各公司統(tǒng)計部門,-34-,消耗指標累計同比趨勢圖,瓶損：,標損：,-35-,消耗指標累計同比趨勢圖,蓋損：,酒損：,-36-,消耗指標累計同比趨勢圖,糧耗：,電耗：,-37-,消耗指標累計同比趨勢圖,水耗：,煤耗：,-38-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章 預警指標分析第

16、三章 銷量分析第四章 利潤分析第五章 產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標分析第八章 費用分析第九章 資產(chǎn)負債表分析第十章 主要物資采購價格分析第十一章 盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-39-,營業(yè)費用構(gòu)成,單位：萬元,-40-,25084,22734,營業(yè)費用總額：萬元,+10%,+11%,+15%,+10%,營業(yè)費用分析,80%,95%,107%,26100,96%,-41

17、-,千升酒營業(yè)費用對比圖,千升酒費用：元,413,+19.8%,-2.0%,-1.6%,383,+8%,350,118%,123%,91%,137%,-42-,,銷售折扣折讓及營業(yè)費用合計分析,備注：表中計算銷售折扣和營業(yè)費用占銷售收入比重時采用的收入口徑為扣除折扣前的銷售收入，以確保數(shù)據(jù)具有可比性。,,,,,-43-,管理費用構(gòu)成,-44-,36526,32438,千升酒費用：元,177,176,管理費用總額：萬元,管理費用堆積圖,+

18、10%,+11%,+21%,+13%,+0.5%,120%,97%,103%,32650,112%,105%,168,-45-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章 預警指標分析第三章 銷量分析第四章 利潤分析第五章 產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標分析第八章 費用分析第九章 資產(chǎn)負債表分析第十章 主要物資采購價格分析第十一章 盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,

19、-46-,,,資產(chǎn)負債變動情況,單位：萬元,注：1、上表中所列項目均填列凈額(即扣除準備及折舊后的金額) 。 2、資產(chǎn)類數(shù)據(jù)按季度填列，以年初分解數(shù)為基準數(shù)據(jù)進行分析說明。,-47-,對于變化幅度大的數(shù)據(jù)應附加標注說明,貨幣資金趨勢分析,單位：萬元,-48-,,,單位：天,貨幣資金周轉(zhuǎn)天數(shù)分析,影響因素,,,-49-,存貨的分析,-50-,存貨項目結(jié)構(gòu)比,-10%,-63%,-11%,存貨總額：萬元,834,,978,-

20、15%,-51-,,,單位：天,存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)分析,影響因素,,,,-52-,,往來款項分析,單位：萬元,-53-,,往來款項內(nèi)部掛賬分析,單位：萬元,-54-,,單位：萬元,減值準備分析,-55-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章 預警指標分析第三章 銷量分析第四章 利潤分析第五章 產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標分析第八章 費用分析第九章 資產(chǎn)負債表分析第十章 主要

21、物資采購價格分析第十一章 盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-56-,采購價格分析—原材料,大麥,大米,單位：元/噸,-57-,采購價格分析—原材料,酒花,單位：元/噸,-58-,采購價格分析—包裝物,瓶子,紙箱,單位：元/個,單位：元/套,-59-,采購價格分析—包裝物,易拉罐,瓶蓋,單位：元/萬個,單位：元/套,-60-,采購價格分析—包裝物,塑膜,商標,單位：元/噸,單位：元/萬套,-61-,采購價格分析—動力,煤(蒸汽

22、、重油）,單位：元/噸,-62-,分析結(jié)構(gòu),第一章 經(jīng)營概況及特殊情況說明第二章 預警指標分析第三章 銷量分析第四章 利潤分析第五章 產(chǎn)品邊際貢獻分析第六章 生產(chǎn)成本分析第七章 消耗指標分析第八章 費用分析第九章 資產(chǎn)負債表分析第十章 主要物資采購價格分析第十一章 盈虧平衡點、產(chǎn)能利用率及單因素變動分析,-63-,,盈虧平衡點和敏感性分析,,-64-,,,,銷量：萬千升,金額：萬元,,固定成本,,