淺談國有企業(yè)廉潔風(fēng)險排查的方法及應(yīng)用

1、淺談國有企業(yè)廉潔風(fēng)險排查的方法及應(yīng)用中圖分類號：F270文獻(xiàn)標(biāo)識：A文章編號：167411450600001廉潔風(fēng)險的產(chǎn)生，主要兩方面原因：一是由于行為主體自律能力未達(dá)到要求，“我應(yīng)該廉潔”、我要廉潔”、“我想廉潔”的內(nèi)在道德約束力不足；二是他律機制尚不完善或作用發(fā)揮不佳，“我必須廉潔”、“我不得不廉潔”、“我不敢廉潔”的外在約束力不足。進(jìn)行廉潔風(fēng)險排查，是實踐監(jiān)督執(zhí)紀(jì)“四種形態(tài)”第一種形態(tài)和“抓早抓小”中抓早的需要，是從被動“應(yīng)對廉潔

2、風(fēng)險”到主動“防范管理風(fēng)險”的再一次深入。本文探析從管理的角度去推動廉潔風(fēng)險排查，從業(yè)務(wù)的角度去排查廉潔風(fēng)險，從完善制度的角度去防控廉潔風(fēng)險，達(dá)到廉潔風(fēng)險防控制度化、常態(tài)化，實施動態(tài)監(jiān)測管理為主要內(nèi)容。一、廉潔風(fēng)險及防控定義廉潔風(fēng)險是企業(yè)人員利用職權(quán)謀取私利，給企業(yè)帶來危害性或負(fù)面影響的可能性或指行為主體在履職過程中發(fā)生腐敗行為的可能性和發(fā)生后果的嚴(yán)重性。廉潔風(fēng)險防控，是按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，由企業(yè)各責(zé)任主體共同實施的排查、識別、評估

3、和防范廉潔風(fēng)險的管理過程。是運用風(fēng)險管理理論和經(jīng)驗，形成有效識別、評估和控制廉潔風(fēng)險的機制。二、廉潔風(fēng)險分類從廉潔風(fēng)險的形成原因看，一般可分為思想道德風(fēng)險、制度機制風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險、外部環(huán)境風(fēng)險等。思想道德風(fēng)險主要是指因放松政治理論學(xué)習(xí)和世界觀改造，理想信念不堅定、職業(yè)道德不牢固，背離社會主義榮辱觀和黨的優(yōu)良作風(fēng)，權(quán)力觀、利益觀不正確，私欲貪念膨脹或因親情請托等原因，可能誘發(fā)個人行為規(guī)范或職業(yè)操守發(fā)生偏移，或授意他人違反

4、職業(yè)操守，導(dǎo)致行為結(jié)果不公正、不公平，對象利益受損或不當(dāng)?shù)靡?，造成以?quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險。崗位職責(zé)風(fēng)險主要是指由于崗位職責(zé)的特殊性，如處于所在單位權(quán)力高位或?qū)θ恕⒇?、物等重要資源具有審批、處置權(quán)，可能造成權(quán)力濫用、以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險。業(yè)務(wù)流程風(fēng)險主要是指因業(yè)務(wù)流程設(shè)計不規(guī)范、缺乏相互制約或執(zhí)行不力，可能導(dǎo)致內(nèi)部控制失效，有機可乘，造成以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險。制度機制風(fēng)險主要是指由于缺乏規(guī)章制度的明確覆蓋、工作程序的

5、明確規(guī)定，個人自由裁量權(quán)較大，缺乏有效制衡和監(jiān)督，可能造成濫用職權(quán)、以權(quán)謀私等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險。外部環(huán)境風(fēng)險主要是指受某些領(lǐng)域“潛規(guī)則”影響或業(yè)務(wù)往來對象對行為主體履行職責(zé)、行使權(quán)力進(jìn)行利益誘惑或施加其他不良影響，從而造成行為失范、權(quán)錢交易等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險。三、廉潔風(fēng)險排查思路及目標(biāo)排查思路企業(yè)管理通常是基于樹狀結(jié)構(gòu)建立起來并實施管理策略，廉潔風(fēng)險排查要基于企業(yè)管理框架，借助現(xiàn)有管理模式，從管理的角度去推動廉潔風(fēng)險排查，從業(yè)務(wù)和流

6、程的角度去排查廉潔風(fēng)險，從完善制度的角度去規(guī)避廉潔風(fēng)險。風(fēng)險排查要橫向梳理不遺漏業(yè)務(wù)鏈條，縱向梳理不遺漏業(yè)務(wù)分支，且梳理到業(yè)務(wù)流程最末端。排查重點廉潔風(fēng)險排查要突出權(quán)力運行的“關(guān)節(jié)點”，內(nèi)部管理的“薄弱點”，問題易發(fā)的“風(fēng)險點”，突出預(yù)防的作用。排查目標(biāo)建立起三級廉潔風(fēng)險庫，達(dá)到廉潔風(fēng)險防控制度化、常態(tài)化，動態(tài)監(jiān)測廉潔風(fēng)險。對于梳理出的廉潔風(fēng)險達(dá)到中高級對應(yīng)崗位人員要簽到廉潔從業(yè)承諾，強化他律，促進(jìn)自律，除此之外，對梳理出的廉潔風(fēng)險要制

7、定應(yīng)對措施。四、廉潔風(fēng)險排查方法和步驟識別重點業(yè)務(wù)流程風(fēng)險管理人員通過對業(yè)務(wù)流程的梳理，按照管理或生產(chǎn)經(jīng)營過程的邏輯作出流程上的步驟或環(huán)節(jié)清單，根據(jù)步驟或環(huán)節(jié)的順序，分析流程運行過程中的權(quán)力配置情況，重點關(guān)注與人、財、物相關(guān)的工作步驟，查找廉潔風(fēng)險關(guān)鍵控制點，識別廉潔風(fēng)險。收集廉潔風(fēng)險信息廉潔風(fēng)險信息的收集應(yīng)覆蓋企業(yè)多層面、多環(huán)節(jié)，注意通過信訪舉報、效能監(jiān)察、審計監(jiān)督和對制度、流程評估分析中發(fā)現(xiàn)問題，避免L險信息的遺漏。排查識別廉潔風(fēng)險

8、風(fēng)險管理專業(yè)人員，采用事件庫法、訪談法、頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、風(fēng)險臨界法、討論會法、流程分析法、故障樹分析法、事件重要指標(biāo)法、損失事件數(shù)據(jù)法等十種不同風(fēng)險分析排查方法進(jìn)行風(fēng)險識別。組織廉潔風(fēng)險評估風(fēng)險管理專業(yè)人員依據(jù)企業(yè)風(fēng)險準(zhǔn)則，從廉潔風(fēng)險發(fā)生的可能性、范圍、風(fēng)險發(fā)生后的危害等維度進(jìn)行綜合評定，可以參考企業(yè)違紀(jì)違法案件和信訪舉報發(fā)生的頻率等具體指標(biāo)。廉潔風(fēng)險點按照高風(fēng)險、中風(fēng)險、低風(fēng)險三個等級劃分。制定應(yīng)對措施從教育、制度、監(jiān)督、改革、